Renseignements fiscaux pour les day traders IRS-qualifiés

Si vous remplissez les qualifications de l'IRS pour être un day trader, vous pouvez éviter certains des maux de tête fiscaux rencontrés par les personnes qui font le commerce, mais ne sont pas considérés par le fisc comme des commerçants.

Si vous négociez comme votre travail, faire des milliers de transactions par an, et maintenez rarement une position pendant plus d'une journée, alors vous pouvez remplir quelque chose appelé formulaire 3115, Demande de changement de méthode comptable, et dire à l'IRS que vous souhaitez utiliser le mark-to-market élection dans le calcul de vos gains et pertes en capital. Formulaire 3115 est pas une forme facile à remplir, donc vous devriez avoir un professionnel de le faire pour vous.

Le formulaire doit être soumis avec la déclaration d'impôt de votre exercice précédent. Si vous voulez utiliser la comptabilité mark-to-market en 2012, par exemple, vous devez soumettre le formulaire 3115 lorsque vous envoyez votre déclaration de 2011 de l'impôt en Avril 2012.

Vous ne pouvez pas utiliser l'élection dans votre première année de la négociation. Vous devez d'abord prouver que vous êtes un commerçant avant que vous êtes autorisé à obtenir les avantages fiscaux qui vont avec le titre. Considérez cela comme un apprentissage.

Si vous vous qualifiez pour la qualité de commerçant, vous recevez deux avantages: la comptabilité mark-to-market et une augmentation des déductions pour frais.

Avantages de mark-to-market de comptabilité pour les day traders

Sous la comptabilité mark-to-market, vous avez plus de suivre les gains en capital. Au lieu de cela, vous prétendez la vente de votre portefeuille à la fin de l'année et ensuite prétendre à racheter tout au début de la nouvelle année, de sorte que tous les gains en capital entrent dans le revenu.

Parce que les day traders ferment généralement toutes leurs positions à la fin de la journée de toute façon, mark-to-market comptable peut ne pas sembler une grosse affaire, mais il est: en effet, la conversion de tous les gains en capital au revenu signifie que vos métiers ne sont plus soumis à la règle de lavage-vente. Pour la plupart des commerçants de jour, ce qui abaisse les impôts et les résultats en moins de tracas de la paperasserie.

Si vous utilisez la comptabilité mark-to-market, vous ne pouvez plus obtenir le taux de 15 pour cent sur les gains en capital à long terme de vos activités de trading. Sauf si vous travaillez avec des options cotées, qui sont considérés comme de montrer les bénéfices qui sont les plus-values ​​à long terme de 60 pour cent et plus-values ​​à court terme de 40 pour cent, vous pouvez avoir des gains en capital à long terme de vos activités de trading.

Grand déductibilité des frais de négociation jour

En général, l'IRS permet aux investisseurs de déduire les dépenses d'entreprise que si ces dépenses dépassent 2 pour cent du revenu brut ajusté. Cependant, toute personne qui arrive à rejoindre le cercle enchanté de commerçants IRS-qualifiés arrive à déduire 100 pour cent des dépenses, indépendamment de leur revenu brut ajusté. Ils obtiennent de déduire la totalité de leur intérêt d'investissement, aussi.

Une mise en garde, cependant: L'IRS suppose que les gens sont dans l'entreprise de la négociation parce qu'ils font de l'argent à elle. Si vous perdez de l'argent pour trois des cinq ans, même si elle est parce que vos dépenses ont dépassé vos profits d'investissement, l'IRS sera probablement vous expulser du club.