Éviter les taxes foncières avec une fiducie d'assurance vie irrévocable

Une façon courante de contourner les taxes foncières sur votre assurance-vie est de créer une fiducie d'assurance vie irrévocable. Vous transférez la propriété de votre police d'assurance-vie pour la confiance, en prenant effectivement profité d'une échappatoire pour contourner les droits de succession.

Attention au piège la vie de la taxe d'assurance! Diverses formes d'assurance-vie sont susceptibles d'être une partie importante de votre planification successorale, de protéger votre succession à la création d'argent qui revient à l'un ou plusieurs de vos bénéficiaires.

Cependant, les lois fiscales exigent que la prestation de décès de votre police d'assurance-vie est ajouté dans le reste de votre succession lors du calcul de la valeur de votre succession et le montant de l'impôt de succession que vous devez. En conséquence, vous devez regarder vers l'avenir à divers trucs et astuces pour aider à obtenir autour de ce piège de l'impôt!

Si vous pensez une fiducie d'assurance vie irrévocable fait sens dans votre situation, vous devez être conscient de ce qui suit:

• Comme son nom l'indique, votre assurance-vie de confiance doit être irrévocable, sinon au revoir, allégement fiscal de l'immobilier! Avec un trust révocable, vous pouvez changer d'avis à propos de la confiance, ou de la propriété dans la fiducie (ou ce qui reste) les transferts vers vous. Afin de se qualifier pour la pause de l'impôt successoral, la confiance doit être irrévocable. Après la fiducie détient la police d'assurance-vie, vous ne pouvez jamais récupérer ou de faire des changements!

• Vous ne pouvez pas être le fiduciaire d'une fiducie d'assurance vie irrévocable qui contient votre propre police d'assurance-vie, même si vous ne possédez pas la politique (la fiducie ne).

• Vous devez agir maintenant! L'IRS a dit aussi que si vous configurez une fiducie d'assurance vie irrévocable mais mourir dans les trois ans suivant le transfert de la politique d'assurance-vie, l'IRS agit comme si la fiducie n'a jamais existé et vous possédait encore et contrôlé la politique. Et puis, vous perdez la pause d'impôt successoral.

Une autre stratégie d'économie d'impôt sur les successions pour votre police d'assurance-vie, au lieu d'une fiducie d'assurance vie irrévocable, est de transférer la propriété de la politique à quelqu'un d'autre. La recette secrète est pour l'IRS à accepter que vous ne possédez pas et de contrôler la politique, ce qui signifie que vous obtenez un allégement fiscal de l'immobilier! Mais notez que la même période de trois ans pour l'inclusion de cadeau sera applicable.

Si vous ne possédez pas et de contrôler votre police d'assurance-vie parce qu'elle est détenue par une fiducie d'assurance vie irrévocable, comment pouvez-vous payer vos primes de garder la politique en vigueur? Vous pouvez, bien sûr, avoir quelqu'un d'autre payer les primes pour vous - votre conjoint ou le bénéficiaire de la politique, par exemple. Ou vous pouvez mettre en place une fiducie Crummey pour prendre soin des paiements.

Fiducies Crummey sont très complexes, et expliqué par votre avocat de la planification successorale faire un dessin de John Madden d'un jeu de football, montrant comment les transferts d'argent avant et en arrière, comment l'exclusion annuel de donation applique, et toutes sortes de règles et de restrictions assez compliqué. Mais si vous et votre équipe de planification successorale décidez qu'une fiducie d'assurance vie irrévocable fait sens pour vous et vos bénéficiaires, se demander si une fiducie Crummey est logique, aussi.