Comment matrimonial fiducies fonctionnent

La plupart des fiducies orientée mariage-reporter le paiement des droits de succession jusqu'à ce que les deux conjoints dans un mariage sont mortes. Une fiducie de déduction matrimoniale vous permet de mettre des biens en fiducie avec votre conjoint comme bénéficiaire. À votre décès, votre conjoint a le droit d'utiliser la propriété dans la fiducie.

Sommaire

Peu importe combien précieuse la propriété dans la fiducie, même si elle dépasse le montant de l'exemption de l'impôt fédéral sur les successions de cette année, votre conjoint ne sera pas redevable des taxes foncières fédérales. Lorsque votre conjoint décède, tout montant des transferts de surplus aux bénéficiaires que votre conjoint déterminés.

L'une des utilisations les plus populaires de tous les fiducies est de gagner du temps sur payer toutes les taxes immobilières applicables jusqu'au décès des deux conjoints, ou à sauter par-dessus votre conjoint à des fins de transfert de propriété, mais encore votre conjoint le droit au revenu provenant d'une fiducie. QTIP fiducies et les fiducies de dérivation vous permettent de personnaliser vos arrangements de confiance avec vos besoins personnels.

Comment ne fiducies de QTIP comparent aux fiducies de déduction matrimoniale?

Si vous décédez premier mais que vous voulez pour déterminer qui reçoit les biens de la fiducie après le décès de votre conjoint, pensez à utiliser un qualifié confiance Indemnité intérêt de la propriété, communément connu sous son acronyme que la confiance QTIP. Une fiducie de QTIP fonctionne à peu près comme une fiducie de déduction matrimoniale, avec une exception importante: Vous, pas votre conjoint, spécifiez qui reçoit le reliquat des biens de la fiducie après le décès de votre conjoint.

Quand devriez-vous envisager d'utiliser une fiducie matrimonial de déduction au lieu d'un QTIP, ou vice versa? Considérez ce qui suit: Supposons que vous et votre conjoint étiez marié seulement une fois (de l'autre) - vous avez un MARIAGE content heureux et deux de vos enfants agissent comme ils sortaient d'une émission de télévision des années 1950 ou début des années 1960, comme Ozzie et Harriett ou Leave it to Beaver. Vous voulez tous les deux l'autre prévue, peu importe qui meurt en premier et que vous voulez mettre en place un certain type de confiance pour retarder ou diminuer les impôts immobiliers fédéraux, mais après le second conjoint décède, vous voulez tous les deux le reste pour aller à vos enfants.




Dans ce cas, soit une fiducie de QTIP ou une fiducie de déduction matrimoniale fonctionne probablement tout aussi bien, parce que vous êtes d'accord (au moins pour l'instant) sur la façon dont vous voulez finalement à distribuer les biens restants dans vos domaines.

Si vous configurez une fiducie de déduction matrimoniale et vous mourez d'abord, votre conjoint peut désigner plus tard, vos deux enfants comme bénéficiaires à parts égales les biens laissés dans la fiducie. Ou, peut-être l'un de vos deux enfants fait des millions de dollars dans l'entreprise ou dans le stock marketing votre conjoint peut décider de léguer toute la succession des restes à l'autre enfant qui était pas tout à fait autant de chance ou qualifiés. Quelle que soit la raison, une fiducie de déduction matrimoniale permet au bénéficiaire de désignation sera retardé aussi longtemps que possible.

Considérons maintenant le suivant, cependant. Vous et votre conjoint actuel sont chacun sur votre second mariage, et chacun de vous avoir des enfants à partir de votre premier mariage. Vous et les enfants du premier mariage de votre conjoint (de le mettre délicatement) ne vois pas du même œil. Le mot “ profiteurs ” vient à l'esprit chaque fois que vous entendez leurs noms, mais votre conjoint pense de ceux du premier mariage progéniture comme “ mes anges ”.

Indépendamment de votre relation cool avec les enfants de votre conjoint, vous et votre conjoint avez un mariage heureux, et que vous souhaitez offrir à votre conjoint si vous décédez en premier. Et, parce que vous êtes tous deux assez bien lotis financièrement, une fiducie orientée mariage fait sens pour retarder les effets de l'impôt successoral.

Mais voulez-vous votre conjoint de décider ce qui se passe avec les restes de votre succession à son décès, comme ce serait le cas dans une fiducie de déduction matrimoniale? Probablement pas.

Une fiducie de QTIP vous permet de désigner ce qui arrive aux restes. Après tout, ce domaine est le vôtre, et pour toutes fins utiles, vous êtes juste “ le prêt n ° 148; il est de votre deuxième conjoint pour la durée de sa vie si vous décédez en premier. Ensuite, vous voulez que les restes d'aller à vos enfants ou à votre organisme de bienfaisance préféré - quiconque mais les enfants de votre conjoint de ce premier mariage, qui est ce qui peut arriver si vous laissez la décision à votre conjoint en utilisant une fiducie de déduction matrimoniale.

Comment ne fiducies de dérivation fonctionnent?

Les couples mariés peuvent également abriter des biens de taxes foncières en utilisant une fiducie de dérivation, qui en effet contourne le conjoint survivant. Supposons que vous décédez avant votre conjoint fait mais au lieu d'une fiducie de QTIP ou une fiducie de déduction maritale, vous avez mis en place une fiducie de dérivation.

Au lieu de la propriété étant détenue en fiducie pour votre conjoint (comme dans un QTIP ou d'une fiducie de déduction maritale), la propriété d'une fiducie de dérivation “ contourne ” votre conjoint (donc la raison pour laquelle le terme souvent utilisé) à quelqu'un d'autre, comme votre enfant, pour qui le bien est détenu en fiducie.

Cependant, contrairement au processus relativement simple de donner un bien à votre enfant comme un cadeau ou de quitter votre propriété enfant dans votre testament, votre conjoint peut encore bénéficier de la propriété d'une fiducie de dérivation. Bien que la propriété est détenue en fiducie pour le bénéfice ultime de votre enfant, votre conjoint (de son vivant) peut avoir l'avantage des actifs de la fiducie.

Parce que votre conjoint ne prend jamais possession des biens dans une fiducie de dérivation, il ou elle ne l'est jamais considéré comme le propriétaire du bien et par conséquent n'a jamais à les inclure dans sa succession - et peut-être faire l'objet de droits de succession sur les biens.

Un nombre incroyable de règles appliquer aux fiducies de contournement et, en particulier, les conséquences fiscales de l'immobilier. L'IRS a toutes sortes de restrictions. Pour déterminer les montants exacts que vous souhaitez utiliser pour financer une fiducie de dérivation, considérer les montants d'exemption, la valeur de votre succession, la valeur de la succession de votre conjoint, et d'autres facteurs.


» » » » Comment matrimonial fiducies fonctionnent