Comment remplir les lignes 4-7 de la partie 4: Formulaire Estate 706

Partie 4 du formulaire d'impôt 706 fournit l'IRS des informations concernant le défunt de la succession. Lignes 4 et 5de Partie 4 identifient le conjoint survivant de la personne décédée, le cas échéant, et toute entité qui profitera essentiellement de la succession. Lignes 6 et 7 traitent avec intérêt résiliable (QTIP) bien admissible que le défunt peut avoir possédé et si le défunt a déposé une déclaration de don ou non.

Sommaire

Le premier point Partie 4: Informations générales à la page 2 de la déclaration 706 est l'autorisation de recevoir des informations confidentielles de l'impôt, agir en tant que représentant de la succession avant l'IRS, et faire des présentations écrites ou orales au nom de la succession.

Si le retour a été préparé par un avocat, un comptable ou un agent inscrit, il ou elle signe et remplit toutes les informations nécessaires.

Usage Formulaire 2 848, Procuration et déclaration du représentant, à la place si vous voulez faire une des actions suivantes:

  • Désigner plus d'une personne

  • Nommer une personne autre qu'un avocat, CPA, ou EA




  • Nommer quelqu'un ayant le pouvoir de conclure des accords de clôture avec l'IRS concernant la succession et le 706

Ligne 4 de la partie 4: Formulaire Estate 706

Remplissez la ligne 4, si le défunt a un conjoint survivant. Pour pas de conjoint, entrez simplement “ ne ” dans la ligne 4a et 4b et 4c laisser vierge. Sinon, dans la ligne 4c entrer le montant que le conjoint survivant reçoit effectivement. Une estimation raisonnable peut également être utilisé.

Ligne 5 de la partie 4: Formulaire Estate 706

Pour la ligne 5, inclure toutes les personnes (autres que le conjoint survivant), fiducies et les successions qui reçoivent plus de 5000 $ en prestations de la succession soit directement ou indirectement. Un bénéficiaire d'une police d'assurance est un exemple.

Ne pas inclure les organismes de bienfaisance énumérés à l'annexe O ici.

Inclure les informations suivantes sur chaque entité:

  • Nom.

  • La sécurité sociale ou le numéro d'identification de contribuable (TIN). Inclure cette information dans la colonne “ numéro d'identification ”.

  • Relation avec le défunt. Inclure cette information dans la colonne de ce nom.

  • Montant reçu. Inclure cette information dans la colonne intitulée “. Montant ” Entrez le montant que chaque personne ou entité reçoit effectivement. Si les montants exacts ne sont pas disponibles, utiliser une estimation raisonnable.

    Sous les bénéficiaires individuels est une ligne où vous incluez un total pour tous les bénéficiaires qui ont reçu moins de 5000 $ chacun et pour tous bénéficiaires indéterminable.

    Le total de toutes ces distributions devrait approximativement égale à la brute funérailles de moins de succession et les frais administratifs, les dettes et les prêts hypothécaires, les legs de bienfaisance, et les taxes immobilières et TPS fédérale.

Line 6 de la Partie 4: Formulaire Estate 706

Pour la ligne 6, cocher la case appropriée “ oui ” ou “ ne ” pour indiquer si le domaine comprend tout intérêt résiliable (QTIP) bien admissible d'un don ou d'une succession avant vertu de l'article 2044. Si elle ne, montrer actifs sur l'annexe F.

Si le défunt était un conjoint survivant, il ou elle peut avoir reçu des biens QTIP pour laquelle la déduction matrimoniale a été prise soit sur un 706 ou un 709 du conjoint prédécédé. Si le défunt conservait un intérêt dans la propriété QTIP que de la mort, il est inclus dans sa succession.

Ligne 7 de la Partie 4: Formulaire Estate 706

Sur la ligne 7a, indiquer si le défunt jamais déposé les déclarations de cadeau. Si oui, joindre des copies à titre de pièces. Sur la ligne 7b, lister les périodes couvertes par les rendements. En ligne 7c, la liste des bureaux de l'IRS où les déclarations de don ont été déposées.


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