Comment remplir les lignes 9-17 de la partie 4: Formulaire Estate 706

Lignes 9-17 du Formulaire Estate 706 sont pour vous rappeler d'autres biens qui peuvent être être inclus dans le la succession du défunt. Si vous n'êtes pas l'inclure, l'IRS veut une explication.

• Ligne 9: Si aucune assurance sur la vie du défunt ne sont pas inclus sur le retour, la réponse “ oui ” sur la ligne 9a, complète Annexe D, et joindre en une exposition Formulaire 712, Déclaration d'Assurance-Vie, avec une explication des raisons pour lesquelles la politique ne sont pas être inclus dans le domaine. Sur la ligne 9b, suivez le processus de 9a de ligne pour toute politique que le défunt possédait sur la vie d'un autre, mais ne pas être inclus.

• Ligne 10: Si le défunt a tenu la propriété en tant que locataire conjointe avec droit de survie, l'un des copropriétaires est une personne autre que le conjoint survivant, et vous êtes notamment inférieure à la valeur totale de la propriété sur le retour, cochez “ oui ” sur la ligne 10 et le signaler sur Annexe E.

• Ligne 11: 11a Line demande si le défunt possédait une participation dans une société ou une entreprise non constituée en société ou de stock dans une société inactive ou étroitement tenue. Sur la ligne 11b, vous devez indiquer si vous escomptées la valeur de l'un de ces intérêts pour une raison quelconque. Si vous ne prenez réductions de marché, de vérifier les instructions pour Annexe F.

  Bien que vous êtes certainement le droit de prendre un rabais de marché, avoir toutes vos informations de sauvegarde organisé et vos canards dans une rangée, et être prêt pour une vérification. L'IRS aime à vérifier ces évaluations actualisées de sociétés fermées.

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  Ligne 12: Complète Annexe G si le défunt a fait des transferts au cours de la vie sous IRC Sections 2035 (ajustements pour certains dons faits dans les trois ans de la mort), 2036 (transferts avec un domaine de la vie conservé), 2037 (transferts prenant effet au moment du décès) et 2038 (transferts révocables) .

  Cette ligne est un bon endroit pour vérifier auprès de votre conseiller fiscal.

• Ligne 13: Sur la ligne 13a, réponse “ oui ” si des fiducies de défunt créé existaient à la mort de la personne décédée. Joindre une copie de la confiance comme pièce à conviction. Pour la ligne 13b, réponse “ oui ” si le défunt possédait aucun pouvoir, intérêt bénéficiaire (intérêt qui consiste défunt dérivé quelconque bénéfice de la fiducie), ou curatelle (défunt était un fiduciaire d'une fiducie) en vertu des fiducies pas créées par lui ou elle.

  13c Line tente de déterminer si une cessation imposable TPS a eu lieu le décès de la personne. Si oui (et vous pouvez trouver en demandant les fiduciaires actuels d'une telle fiducie), obtenir une copie de la confiance et l'attacher comme pièce avec le nom, l'adresse, l'étain et le numéro de téléphone des fiduciaires de cette fiducie.

  Voici un autre bon endroit pour vérifier auprès de votre conseiller fiscal. Sur la ligne 13e, si le défunt a transféré ou vendu une participation dans une société de personnes, société à responsabilité limitée ou société fermée à une fiducie décrite dans les lignes 13a ou 13b à tout moment au cours de sa vie, fournir le numéro d'identification d'employeur (EIN) de cette entité ici.

• Ligne 14: Si le défunt possédait, exercé ou publié un pouvoir général de nomination, complète Annexe H. UN pouvoir général de nomination est un pouvoir de nommer les actifs d'une fiducie en faveur de quiconque, y compris le détenteur du pouvoir. Cherchez-le si votre défunt est un survivants de beaucoup de gens l'utilisent dans des fiducies conjugales pour le conjoint survivant.

  Attention à ne pas confondre un pouvoir général de désignation avec un puissance limitée de nomination, où vous ne pouvez désigner en faveur de certaines personnes ou entités spécifiées, généralement limitée à vos enfants, petits-enfants, d'autres héritiers en ligne directe, et des organisations caritatives.

• Ligne 15: Si le défunt appartenant, ou eu un intérêt dans une banque étrangère ou compte de courtage, réponse “ oui ” à cette question.

  Ne pas être confondu par l'actionnariat étranger - ces actions de européenne et / ou des entreprises asiatiques montrent régulièrement dans des portefeuilles d'actions ne sont pas ce que l'IRS demande ici.

• Ligne 16: Si le défunt recevait une rente soit décrit dans les instructions pour L'annexe I ou une rente privée, remplir et joindre Annexe I. Un rente est revenu payé en une série de paiements.

• Ligne 17: Si le défunt n'a jamais été le bénéficiaire d'une fiducie créée par un conjoint prédécédé pour lequel la déduction matrimoniale a été réclamée et la confiance ne sont pas déclarées sur ce 706, répondre “ oui ” ici et joindre une explication comme pièce à conviction. (Par exemple, les fonds de la fiducie peuvent ont tous été dépensés au profit du conjoint.)