Opérations de placement de trésorerie

Investir

Sommaire

opérations impliquent l'achat et la vente d'actifs non courants. Les actifs non courants sont des actifs de l'entreprise prévoit possédant plus d'un an après la date du bilan. Des exemples de actifs non courants sont la dette à long terme et l'équité propriété Investissements-, plante, et des actifs incorporels et Equipment- tels que les brevets et droits d'auteur.

Quels sont exactement la dette et de capitaux propres?

  • Les actions ordinaires est un exemple de équité investissement. L'équité renvoie à la propriété dans une entreprise. Supposons que vous achetez ATT actions ordinaires. En tant qu'actionnaire, vous êtes un investisseur qui est payé de retour pour l'achat de l'action que si vous vendez à quelqu'un d'autre.

  • Les obligations sont dette investissements. Sociétés émettent généralement des obligations pour lever des fonds pour les dépenses en immobilisations, les frais d'exploitation et les acquisitions. Parce que les investisseurs sont dues le capital qu'ils investissent avec la société, ils sont créanciers de l'entreprise.

    Par exemple, une municipalité vend des obligations au public dans le but de financer un nouvel hôpital. Les porteurs d'obligations reçoivent des paiements d'intérêt à des taux d'intérêt déclaré de l'obligation. Lorsque l'échéance des obligations, l'entreprise paie l'obligataire la valeur nominale de l'obligation.

Sources de placement des liquidités




Opérations d'investissement apparaissent comme des sources de liquidités par les moyens suivants:

  • À long terme de vente de la dette et de la collecte: Les investissements de la dette une entreprise dans risquent de tomber en trois catégories: les prêts, placements détenus jusqu'à leur échéance, la dette et des portefeuilles de créance disponibles à la vente. Voici comment ils diffèrent:

  • Prêts sont faciles à comprendre- ils sont simplement l'argent des prêts à d'autres entreprises qui ne seront pas remboursés dans les 12 mois suivant la date de clôture du bilan. Vous savez de vos propres dettes personnelles (telles que les prêts automobiles) que lorsque vous devez de l'argent, vous avez périodiquement pour effectuer des paiements sur la partie du principal du prêt.

    La même chose est vraie avec les entreprises. Ainsi, toute la collection du principal des prêts est une source de trésorerie pour l'entreprise prêter de l'argent.

  • Détenus jusqu'à leur échéance dette investissements sont ceux de la société prévoit accrocher jusqu'à ce que l'échéance de la dette. Par exemple, la société ABC achète des obligations à cinq ans émises par la ville d'Orlando pour construire une nouvelle arène sportive. Lorsque les obligations arriveront à échéance, le produit en espèces vont dans la section d'investissement.

  • Disponible à la vente les titres de créance sont un de ces sujets comptables définies par ce qu'elles ne sont pas plutôt que ce qu'ils sont. Ils ne tombent pas dans la maturité tenue à la catégorie ou de négociation. Cependant, comme avec les placements détenus jusqu'à leur échéance, les liquidités de la société reçoit de leur vente ou leur collection de capital à l'échéance reflète comme une source de trésorerie dans la section d'investissement de l'état des flux de trésorerie.

  • Les ventes de placements en actions: Si la société vend des stocks, il possède dans d'autres sociétés, l'argent qu'il reçoit est une source d'investissement. Donc, supposons que votre société possède 500 actions de la société ABC actions ordinaires, et que vous décidez de vendre tous les 500 actions. Tout l'argent que vous recevez pour la vente de vos actions va dans la section d'investissement.

  • Les ventes de biens immobiliers, installations et équipements (PPE) et des actifs incorporels: Le produit en espèces de toute la société vend PPE (tels que les voitures, les bâtiments et équipements) est une source de trésorerie d'investissement. Idem si l'entreprise vend un actif incorporel comme un brevet. (UN brevet fournit des licences pour les inventions ou d'autres processus et des modèles uniques.)

  • Utilisations de placement des liquidités

    Voici les utilisations potentielles de trésorerie qui apparaissent dans la section d'investissement de l'état des flux de trésorerie:

    • Les prêts et les achats de la dette: Toute entreprise comptant les prêts à une autre société est un décaissement. Alors quelle est la trésorerie de la société utilise pour acheter des obligations.

    • Achat de placements en actions: Cette catégorie comprend les liquidités de la société utilise pour acheter des actions dans une autre société.

    • Achat des EPI: Si l'entreprise paie en espèces pour toute acquisition d'immobilisation ou une immobilisation incorporelle, cette dépense d'argent doit apparaître dans la section d'investissement.