Fermeture du journal des sorties de trésorerie pour votre entreprise
Après avoir fermé le journal des rentrées de trésorerie pour votre entreprise, la prochaine étape est de fermer le journal des sorties de trésorerie. Les ajustements liés aux rentrées de fonds sortants, tels que les frais de cartes de crédit bancaires, devraient être ajoutés à la revue décaissements de trésorerie. Vous devez également être certain que toutes les factures payées à la fin du mois ont été ajoutés à la journal des sorties de trésorerie.
Les projets de loi qui sont liés à l'activité financière pour le mois en cours de fermeture, mais qui n'a pas encore été versée à être courus, ce qui signifie que dans les livres, de sorte qu'ils peuvent être adaptés aux revenus pour le mois. Ces provisions sont nécessaires que si vous utilisez la méthode de comptabilité d'exercice. Si vous utilisez la méthode de la comptabilité de caisse de base, il vous suffit d'enregistrer les factures lorsque l'argent est effectivement payé.
Vous cumulez des factures encore être versés dans le compte Comptes fournisseurs. Par exemple, supposons que votre entreprise imprime des tracts et des mails pour annoncer une vente au cours de la dernière semaine du mois. Un projet de loi pour les aviateurs totalisant 500 $ n'a pas encore été payée. Voici comment vous entrez dans le projet de loi dans les livres:
| Débiter | Crédit | |
|---|---|---|
| La publicité | 500 $ | |
| Comptes à payer | 500 $ | |
| Pour accumuler la facture de l'impression de Jack pour salesflyers juin. |
Cette entrée augmente les dépenses de publicité pour le mois et augmente le montant dû dans les créditeurs. Lorsque vous payez la facture, les comptes à payer compte est débité (pour réduire le passif), et le compte de trésorerie est crédité (pour réduire le montant dans le compte de trésorerie). Vous faites l'entrée effective dans le journal des sorties de trésorerie lorsque l'argent est versé.
Lorsque la preuve sur l'argent, vous devriez également examiner tous les comptes dans lesquels les charges sont constituées pour le paiement plus tard, tels que taxes de vente perçues, pour être sûr que tous les comptes de régularisation sont à jour. Ces comptes de taxes sont en fait des comptes de passif pour les impôts qui devront être payés à l'avenir. Si vous utilisez la méthode de la comptabilité d'exercice, les dépenses liées à ces taxes doivent être adaptés aux revenus perçus pour le mois ils sont engagés.
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