Créer un budget de trésorerie dans le cadre de votre budget de maître

La budget de trésorerie

résume toutes vos entrées et sorties de trésorerie pour la période, en ajoutant les recettes monétaires et en soustrayant les paiements en espèces. Projections de trésorerie positifs vous assurer que votre entreprise aura assez d'argent pour le faire à travers la prochaine période. Si votre budget de trésorerie sort négatif, cependant, vous pouvez avoir à tout recommencer depuis le début. Ne passez pas aller, ne pas recueillir 200 $.

Avant que vous pouvez préparer un budget de trésorerie, cependant, faire ses devoirs pour estimer les encaissements et les paiements en espèces.

Prédire les rentrées de fonds

Certains clients paient leurs factures rapidement, mais d'autres profitent du crédit que vous leur donnez, payer plus lentement. Ce délai signifie que les ventes prévues, telles qu'elles sont énumérées dans le budget de production, ne se traduisent pas toujours immédiatement dans les flux de trésorerie.

Toujours les comptables de thon estiment que, en moyenne, la société recueille 40 pour cent des ventes dans le même mois que la vente, 35 pour cent dans le mois suivant, et les 25 pour cent restants de deux mois après la vente. La société avait 230 000 $ de comptes à recevoir, le 31 Décembre 2013, dont il a recueilli 155 000 $ dans le premier trimestre et le reste 75 000 $ au deuxième trimestre.

Voici un calendrier des encaissements attendus, qui calcule lorsque la société attend de recevoir des paiements pour les ventes de chaque trimestre.

Le calendrier des encaissements attendus indique que toujours Tuna recevra probablement 315 000 $ auprès de ses clients dans le premier quart 415 000 $ dans le deuxième quart 515 000 $ au troisième quart et 615 000 $ au quatrième trimestre.

Prédire les paiements en espèces

Tout comme vous donnez clients le luxe de payer leurs factures sur plusieurs trimestres, de même que vos fournisseurs vous donnent probablement temps de payer la vôtre.

Toujours la politique de thon est de payer la moitié de ses comptes créditeurs pour le trimestre que l'achat et la moitié dans le trimestre suivant. L'entreprise paie 75 pour cent de ses frais de SA dans le même trimestre et de 25 pour cent au cours du trimestre suivant. La société avait 105 375 $ la valeur des comptes payable le 31 Décembre 2012, et payé totalité de ce montant dans le premier trimestre de 2013.

Le budget des matériaux directe fournit la quantité de matériaux directs que la société prévoit d'acheter l'année prochaine.

Le budget SA indique combien la société prévoit de dépenser en SA.

Pour le calendrier des paiements de trésorerie estimés de l'entreprise, regardez ce chiffre, qui calcule les paiements devant être effectués pour les achats et SA de l'année prochaine.

Ce calendrier des paiements de trésorerie attendus indique que toujours thon attend à payer 263 250 $ pour le premier quart 328 250 $ dans le deuxième quart 393 100 $ au troisième quart et $ 452 450 au quatrième trimestre pour les achats et SA.

Reconstituer votre budget de trésorerie

Pour préparer un budget de trésorerie, de combiner des informations sur chaque entrée et sortie de fonds de l'horaire des recettes de trésorerie estimatifs, le calendrier des paiements de trésorerie estimés, et tous les autres budgets qui impliquent des flux de trésorerie (tels que le budget de la main-d'œuvre directe, le budget des frais généraux, et / ou impôt sur le revenu informations de paiement).

Toujours thon doit payer pour le travail et les frais généraux directs, ce qu'il fait immédiatement, dès qu'ils sont engagés. L'entreprise doit également effectuer des paiements d'impôt sur le revenu trimestriel de 5,000 $. Il a commencé l'année avec 50 000 $ de trésorerie. Le budget de trésorerie culmine ce projet.

Notez comment le montant de liquidités de fin au bas de chaque colonne du budget roule avant de devenir à compter l'argent dans le prochain trimestre (au sommet du budget).

Ce budget de trésorerie indique que toujours thon est sûr que le couper à proximité. Bien que la société commence avec 50.000 $ de trésorerie, ses réserves de trésorerie tomber à 5.800 $ d'ici la fin du deuxième trimestre. Ce niveau signifie de réserve qu'une erreur ou une plus grande de paiement en espèces de 5,800 $ inattendue seraient entraîner la compagnie à court de liquidités dans le milieu de l'année.