Différents types de comptes de caisse

La définition de la trésorerie va au-delà des factures papier et les pièces de monnaie. Toute sorte de compte qui est soutenu par espèces est réputé un compte de trésorerie. Par exemple, quand vous allez à la librairie de l'université et écrivez un chèque pour payer votre klaxonnant grande manuel de comptabilité intermédiaire (1600 pages, beurk!), Votre chèque est le même que les espèces.

Lorsque vous vous inscrivez, vous attestez que vous avez des fonds dans votre compte, permettant à ce chèque à immédiatement clair - qui est, ces fonds peuvent être retirés à la demande.

Selon la taille de l'entreprise, il peut organiser et gérer ses recettes et le paiement des factures dans un ou plusieurs types de comptes de trésorerie. Par exemple, une entreprise de vente au détail a probablement exploitation séparée et comptes marchands (un compte où le dépôt de transactions par carte de crédit). Une grande entreprise de services peut avoir des comptes d'exploitation et les charges sociales distinctes. Certaines entreprises ont des comptes de trésorerie pour lesquelles ils gagnent un revenu d'intérêt.

Cash est un actif à court terme et est votre plus liquide de tous les actifs actuels. Cependant, il est également important que vous comprenez le but de l'entreprise pour les différents types de comptes de trésorerie. Ici, ils sont, avec une brève description:

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  Compte d'exploitation de vérifier: Une entreprise alloue habituellement un compte de chèques particulier, qu'elle appelle le compte d'exploitation, pour gérer les activités commerciales telles que le dépôt des recettes et le paiement des factures.

• Paie compte-chèques: Beaucoup de moyennes et grandes entreprises (certains petits, trop!) Ont un compte de chèques qu'ils utilisent seulement pour payer les employés. Ils figurent le montant total de chèques ou virements pour payer les employés et de transférer ce montant du compte d'exploitation pour couvrir les chèques de paie.

• Compte marchand: Si une entreprise permet aux clients de payer par carte de crédit, il a probablement un compte marchand dédié dans lequel ils déposent seulement des fonds de la fournisseur marchand, ou de la société permettant à la capacité de l'entreprise pour traiter les cartes de crédit des clients. Normalement, les entreprises utilisent des retraits de ce compte pour couvrir les retraits de paiement de factures.

• Petty compte de trésorerie: La plupart des entreprises ont une caisse de payer pour tous les jours de minimis dépenses. Ce compte est également connu comme un compte d'avances car il porte toujours le même équilibre, ce qui signifie que chaque fois que la caisse est cochée, il doit avoir de l'argent ou des recettes équivalant à la quantité de fonds de petite caisse. Donc, si le fonds est de 300 $, la trésorerie et des recettes dans la boîte doivent égaler 300 $.

• Balayer compte: Un compte de balayage est un moyen pour l'entreprise de gagner automatiquement les revenus de placement. Chaque soir, tout argent supplémentaire dans 'le compte d'exploitation de la société est rassemblée et transféré (balayé) dans des comptes de placement.

  L'argent de nombreuses entreprises différentes est mis en commun dans un pot plus grand, offrant ainsi l'avantage d'un taux de rendement plus élevé. Alors que l'entreprise a besoin de l'argent pour compenser les chèques et les retraits, l'argent est balayé dans le compte d'exploitation.

La définition de la trésorerie comprend les pièces de monnaie et la monnaie dans la main et en dépôt dans les comptes chèques et d'épargne. Il comprend également près de trésorerie des actifs, tels que les chèques non déposés (chèques reçus et dans le train d'être déposée) ou des dépôts en transit (chèques qui ont été déposés, mais n'a pas encore montré sur le relevé bancaire).