Activités de financement Les flux de trésorerie

Financement se réfère au processus d'acquisition de capital pour financer une start-up, une expansion, les opérations de base, ou tout autre chose l'entreprise a besoin de fonds supplémentaires pour les. Les flux de trésorerie des activités de financement de l'article de la déclaration des flux de trésorerie couvre ces types d'activités.

La plupart du temps, les changements dans les passifs (la dette d'une entreprise utilise pour financer des achats d'actifs) et les propriétaires «l'équité (les achats de propriété dont le produit est utilisé pour financer des achats d'actifs) Flux de trésorerie d'impact, indépendamment du fait que la société est l'acquisition ou le remboursement de l'argent .

Ainsi, les types d'activités de financement suivantes apparaissent dans l'état des flux de trésorerie (yep, vous l'aurez deviné - dans la partie des activités de financement):

• Vente de titres: Quand une entreprise vend des titres d'une autre société, cette vente est considérée comme une activité d'investissement. Quand une entreprise vend ses propres actions, la vente est considérée comme une activité de financement. La différence est qu'une entreprise achète le stock d'une autre société avec l'espoir que cela va augmenter en valeur, tandis qu'une société vend ses propres actions pour générer des revenus destinés à financer l'achat d'actifs.

  
  
  
  
  

  Alors, quand une entreprise vend ses propres titres, il contribue à un solde positif de trésorerie dans les activités de financement.

• Les paiements de dividendes: Une entreprise qui gagne de l'argent au lieu de perdre il doit donner l'argent qu'il fait revenir à ses actionnaires, soit comme un réinvestissement dans l'entreprise par le biais des bénéfices non répartis ou directement en espèces sous forme de dividendes. Chaque fois qu'une société verse des dividendes, le montant de la trésorerie de la société a baisses disponibles par le montant total des dividendes versés.

• Achat d'actions propres: Les actions propres sont les actions de la possession de la compagnie que les actions représentent. En d'autres termes, une entreprise achète des actions de ses propres actions, et les actions deviennent actions propres. Si l'entreprise utilise l'argent pour acheter ces actions, le montant total de la trésorerie de l'entreprise a diminue en raison des opérations de financement.

• Prêts reçus: Entreprises acceptent souvent des prêts comme un moyen d'opérations de financement ou d'expansion. Dans certains cas, ils reçoivent le prêt sous forme de liquidités, ce qui augmente le montant total des liquidités dont ils disposent. Acceptation d'un prêt de trésorerie, puis, se traduit par une augmentation de la trésorerie provenant des activités de financement.

• Prêts recueillies: Les entreprises doivent également rembourser les prêts qu'ils acceptent, une action qu'ils font généralement en utilisant la trésorerie (banques ne acceptent pas souvent l'élevage de ces jours). Alors, quand une entreprise donne à quelqu'un de trésorerie pour rembourser un prêt, que l'argent ne fait plus partie de l'entreprise et la société doit déduire le montant des flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Lorsque vous ajoutez les valeurs positives des balles précédentes et soustrayez les effets négatifs, vous obtenez le l'encaisse nette fournie par les activités de financement. Cette valeur apparaît à la fin de la partie des activités de financement de l'état des flux de trésorerie.

Comme avec les autres sections de l'état des flux de trésorerie, un solde positif signifie ici le financement des opérations contribuent positivement à la trésorerie, tandis qu'un solde négatif signifie qu'ils réduire le montant total de la trésorerie disponible.