Comment les entreprises utilisent des comptes de trésorerie

Du point de vue de l'audit, l'argent est un compte important parce que les opérations de trésorerie affectent tous les autres processus d'affaires et financiers. Les entreprises à acquérir des liquidités en vendant des biens ou des services, cession d'actifs fixes, ou l'acquisition de la dette ou de capitaux propres. Les mêmes entreprises mettent leur argent à utiliser grâce à des achats, payer les employés, et l'achat de stocks.

Les entreprises organisent et gèrent leur trésorerie en utilisant diverses espèces.

Voici un aperçu des types de comptes de caisse d'un client est le plus susceptible d'avoir:

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  Compte d'exploitation de vérifier: Presque toutes les entreprises ont au moins un compte courant qui est consacré à des opérations - les paiements des clients sont déposés dans ce compte, et les vendeurs sont payés à partir il. Des contrôles peuvent être le principal instrument pour retirer les fonds de la société. Cependant, les entreprises peuvent également utiliser les cartes de débit, tout comme vous pouvez - à retirer de l'argent et faire des transferts électroniques de fonds à partir de guichets automatiques bancaires (GAB) et de faire des achats dans les magasins.

• Paie compte-chèques: Beaucoup d'entreprises ont aussi un compte courant séparée pour leurs transactions de paie. Ils utilisent ce compte uniquement pour payer leurs employés et de régler avec le gouvernement pour les impôts sur les salaires. Aucune recette est déposé directement dans cette comptabilité à la place, les transferts de fonds de la société chaque période de paie à partir du compte d'exploitation pour couvrir toutes les dépenses.

• Compte marchand: Si une entreprise accepte les paiements par carte de crédit de ses clients, elle peut aussi avoir un compte marchand dédié. Les seuls dépôts à ce compte (qui est habituellement un compte de chèques) proviennent de la fournisseur marchand, l'entreprise qui offre la possibilité d'utiliser des cartes de crédit pour les paiements des clients. Les seuls retraits sont effectués pour déplacer de l'argent d'exploitation ou d'autres comptes de paiement spéciales pour couvrir les retraits.

• Compte du marché monétaire: Certaines entreprises utilisent les comptes du marché monétaire pour leurs comptes d'exploitation, de la paie, ou de caisse d'épargne. L'attraction principale de Un marché de l'argent est qu'il paie généralement un taux d'intérêt plus élevé qu'un compte courant. Toutefois, les comptes du marché monétaire nécessitent souvent maintiennent des soldes minimums, ce qui explique pourquoi de nombreuses entreprises ne les utilisent pas.

• Compte d'avances: Un compte d'avances porte toujours le même équilibre et est généralement utilisé pour la petite caisse, même si elle peut être utilisée pour d'autres fonctions, comme la paie ou des succursales comptes.

Vous demandez peut-être pourquoi une entreprise serait gunk jusqu'à sa comptabilité et de la vie de la comptabilité avec les différents comptes bancaires pour payer les dépenses et à accepter revenus. En fait, dans une entreprise dont la taille le justifie, ayant différents comptes bancaires simplifie le flux de travail et augmente les contrôles internes. Par exemple, avoir un compte de la masse salariale dédiée permet paie décaissement employés de faire leur travail (les chèques papier de traitement de la paie et des transferts électroniques) tout en ayant accès à une quantité limitée, défini d'argent.

Si votre client d'audit dispose de plusieurs emplacements / filiales dans différentes villes, états, ou pays, il a probablement des comptes bancaires à chaque emplacement. Ces comptes sont appelés comptes de la branche. Gardez à l'esprit que tous les comptes de la branche au sein de la même entreprise ne seront pas nécessairement lieu à la même banque. Après tout, la banque qui a un siège de la société utilise peut ne pas fonctionner, où une filiale est situé.