Comment équilibrer les transactions de caisse
Une entreprise doit équilibrer les transactions de caisse à la fin de chaque jour pour suivre correctement et les transactions de ventes record. Cela contribue aussi à veiller à ce que les caissiers ne pas empocher la trésorerie d'une entreprise - caissiers doivent prouver hors (montrer qu'ils ont la bonne quantité de liquidités dans le registre sur la base des transactions de vente quotidiens) le montant des espèces, les chèques et les frais qu'ils ont pris durant la journée.
Ce processus de prouver une caisse enregistreuse commence réellement à la fin de la journée précédente, quand caissière John Doe et son manager conviennent à la quantité d'argent laissé dans le tiroir de registre John. Trésorerie assis dans des caisses enregistreuses ou des tiroirs de trésorerie est comptabilisée comme une partie de la trésorerie sur le compte de la main.
Lorsque John vient travailler le lendemain matin, il commence avec le montant d'argent laissé dans le tiroir. À la fin de la journée de l'entreprise, lui ou son gestionnaire gère un résumé de l'activité sur la caisse enregistreuse pour la journée afin de produire un rapport des ventes totales prises en charge par la caisse.
John compte le montant des liquidités dans son registre ainsi que totalise les chèques, les reçus de cartes de crédit et les frais de crédit de magasin. Il remplit ensuite un formulaire cash-out qui ressemble à ceci:
| Reçus | Ventes | Global |
|---|---|---|
| Début de trésorerie | 100 $ | |
| Ventes au comptant | 400 $ | |
| Carte de crédit ventes | 800 $ | |
| Ventes de crédit de magasin | 200 $ | |
| Total des ventes | 1400 $ | |
| Ventes à crédit | 1000 $ | |
| Des encaissements | 400 $ | |
| Trésorerie totale dans d'enregistrer | 500 $ |
Un gérant de magasin en revue le résumé de caisse de John Doe (produite par le registre réelle) et la compare à la forme de cash-out. Si fin de trésorerie de John (le montant d'argent restant dans le registre) ne correspond pas à la forme de cash-out, lui et le gestionnaire Essayez d'identifier l'erreur. Si elles ne peuvent pas trouver une erreur, ils remplissent un formulaire de trésorerie excédent ou de pénurie de trésorerie. Certaines entreprises facturent le caissier directement pour toute pénurie, tandis que d'autres prennent la position qui est la caissière congédié après un certain nombre de pénurie d'un certain montant (par exemple, trois des pénuries de plus de 10 $).
Le gérant du magasin décide combien d'argent pour laisser dans le tiroir-caisse ou inscrivez-vous pour le lendemain et les dépôts du reste. Il fait cette tâche pour chacun de ses caissiers et dépose ensuite toutes les espèces et les chèques de la journée dans une boîte de nuit de dépôt à la banque.
Le gestionnaire envoie ensuite un rapport avec des détails sur le dépôt à la comptable de sorte que les données, il est dans le système de comptabilité. Le comptable saisit les données sur le formulaire Recettes monétaires (voir la figure suivante) si un système comptable informatisé est utilisé ou dans le journal des rentrées de trésorerie si les livres sont tenus manuellement.
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