Comment vérifier les rapprochements bancaires

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Votre client d'audit préparera les rapprochements bancaires, qui comparent et régler son solde de trésorerie par ses relevés bancaires avec ses soldes de trésorerie livre. Lorsque vous auditez les rapprochements bancaires, vous devez vous assurer que votre client ajuste pour trois choses:

  • Dépôts en transit, qui sont les dépôts de la société fait que ne figurent pas encore sur le relevé bancaire.

  • Chèques en circulation, qui sont des contrôles de la société a écrites qui ont non encore apurés le compte bancaire.

  • Frais de compte, qui comprennent les frais bancaires et clients ou fournisseurs transferts électroniques figurant sur les relevés bancaires qui ne sont pas encore enregistrées.




Votre travail consiste à vérifier les rapprochements bancaires de vos clients pour vous assurer qu'il a enregistré le montant exact de l'argent sur le bilan. Si votre client ne se présente pas les soldes de trésorerie correctes sur ses livres, le client peut avoir une fausse déclaration de revenus ou de dépenses. Cette procédure de vérification devrait être assez facile à faire:

  1. Obtenez une confirmation bancaire pour vérifier terminant comptes bancaires.

    Cette confirmation vous demande également à la banque de divulguer tout prêt (s) le client a avec la banque, qui vous sera utile lorsque vous confirmez passifs.

  2. Obtenez un relevé bancaire de coupure indiquant les transactions qui ont frappé le relevé bancaire de votre client d'audit pour la période de 7 à 10 jours après la fin de la période financière.

    Trace tous les dépôts de compensation sur le compte de coupure à la réconciliation de la banque du client. En outre, vérifiez tous les chèques de compensation sur le compte de coupure pour les chèques en circulation sur le rapprochement bancaire du client.

  3. Discutez des différences entre la déclaration de coupure et les rapprochements bancaires avec la gestion des clients.

    Vous pourriez avoir à donner au client une entrée de réglage pour corriger les erreurs. Par exemple, si un dépôt en transit n'a pas claire sur la déclaration de coupure, il est fort probable n'a pas été reçu par le client en fin d'année. L'ajustement se traduira probablement par une réduction des recettes.

  4. Assurez-vous que tous les soldes bancaires ajusté d'accord avec ce que votre client se penche sur le bilan.

    Le solde bancaire rajusté est le montant réel de l'argent dans le compte. Assurez-vous que le client n'a pas négligé de journaliser des corrections à apporter de la valeur comptable de la trésorerie au nombre réel.

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