Comment utiliser les rapports financiers pour calculer le ratio de couverture des intérêts
La Le ratio de couverture des intérêts
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Le ratio de couverture des intérêts utilise deux chiffres que vous pouvez trouver sur le compte de résultat de l'entreprise: le bénéfice avant intérêts, impôts, et amortissement (aussi connu comme le BAIIA) - et les intérêts débiteurs.
Comment calculer le ratio de couverture des intérêts
Voici la formule pour trouver le ratio de couverture des intérêts:
EBITDA # 247- Intérêts débiteurs = ratio de couverture des intérêts
Calcul de ce ratio peut ou ne peut pas être un processus en deux étapes. Beaucoup d'entreprises comprennent un élément de ligne d'EBITDA sur leurs déclarations de revenus. Si une entreprise n'a pas inclus ce poste, vous devez calculer le BAIIA vous-même.
Mattel et Hasbro ne sont pas un élément de la ligne de l'EBITDA, voilà comment vous comprendre cela avant d'essayer de calculer le rapport.
Mattel
Mattel a réalisé un bénéfice d'exploitation avant il énumère ses frais d'intérêts et des impôts. Mattel n'a pas de poste pour amortissements, si vous avez besoin de regarder le tableau de financement pour trouver que l'amortissement a totalisé 16,746 millions $ et l'amortissement a totalisé 157 536 000 $. Par conséquent, dans le cas de Mattel, le BAIIA était 945 045 $ (bénéfice avant impôts) + $ 16,746,000 157,536,000 $ + = $ 1,119,327,000. Ensuite, pour obtenir le ratio de couverture des intérêts:
1119327000 $ (BAIIA) # 247- 88835000 $ (intérêts débiteurs) = 12,60 (ratio de couverture des intérêts)
Ainsi, Mattel génère 12,60 $ des revenus pour chaque 1 $ qu'il verse dans l'intérêt.
Hasbro
Hasbro rapporte charges d'amortissement de 50.569.000 $ sur le compte de résultat. Il rend également compte 99.718.000 $ pour l'amortissement des installations et équipements sur le tableau des flux de trésorerie, si vous avez besoin d'ajouter ces frais avant de trouver le BAIIA:
453 402 000 $ (bénéfice avant impôts) + 50569000 $ (amortissement au compte de résultat) + 99718000 $ (amortissement des installations et équipements) = 603 689 000 $ (BAIIA)
Et alors:
603 689 000 $ (BAIIA) # 247- 91141000 $ (intérêts débiteurs) = 6,62 (ratio de couverture des intérêts)
Hasbro génère 6,62 $ pour chaque 1 $ qu'il verse dans l'intérêt.
Que signifient les chiffres?
Les deux sociétés produisent nettement plus que suffisamment de revenus pour faire leurs paiements d'intérêt. Un ratio inférieur à 1 signifie une entreprise génère moins trésorerie d'exploitation que nécessaire pour payer tout son intérêt.
Les prêteurs pensent que plus le ratio de couverture des intérêts est le mieux. Vous devriez être préoccupés à tout moment de la santé financière d'une entreprise que vous voyez un ratio de couverture d'intérêt inférieur à 1,5. Cela signifie que l'entreprise génère environ 1,50 $ pour chaque $ 1, il paie des intérêts. Tout type d'urgence ou de baisse des ventes, il peut être difficile pour l'entreprise de faire ses paiements d'intérêts.
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