Comment utiliser le ratio de liquidité de caisse métrique

Le test le plus strict de la liquidité d'une entreprise est le ratio de liquidité. Cette métrique utilise seulement le plus liquide des actifs - les équivalents de trésorerie et titres négociables - pour déterminer combien de fois une entreprise pourrait rembourser ses dettes au cours des 12 prochains mois.

Pour les entreprises qui ont des comptes très élevé des créances, soit parce qu'ils vendent des articles coûteux que les clients effectuent des paiements à long terme ou parce qu'ils émettent beaucoup de mauvaise dette, ce qui est souvent le meilleur ratio à utiliser. Voici comment le calculer:

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Pour utiliser cette équation, procédez comme suit:

  1. Trouver les équivalents de trésorerie et valeurs mobilières de placement dans la partie des actifs du bilan et les passifs courants à la partie du passif.

  2. Additionner les équivalents de trésorerie et les titres négociables.

  3. Diviser la réponse de l'étape 2 en passifs courants.

Ceci est la mesure la plus prudente de la liquidité de l'entreprise, donc si il est élevé, alors la compagnie est à très faible risque d'insolvabilité.


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