Comment utiliser les flux de trésorerie d'exploitation au cours des échéances de liquidités métrique

Le rapport entre flux de trésorerie opérationnels à échéances courantes utilise les flux de trésorerie d'une entreprise génère de ses opérations afin de déterminer sa capacité de payer les dettes qui viennent à échéance dans l'année suivante. Ce ratio est différent des autres mesures de liquidité de cette section de deux façons importantes:

  • Il détermine si une société peut payer les dettes en utilisant les flux de trésorerie qu'elle génère plutôt que les actifs qu'il a en main.

  • Il mesure la capacité de l'entreprise à rembourser des dettes qui vont arriver à échéance dans les 12 prochains mois, plutôt que seulement passifs courants.




En un sens, ce ratio détermine la capacité d'une entreprise de garder ses flux de trésorerie liquide plutôt que ses actifs. Vous mesurez comme ceci:

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Suivez ces étapes pour utiliser cette équation:

  1. Trouver flux d'exploitation dans l'état des flux de trésorerie et de la dette à long terme et les effets à payer à la partie du passif du bilan.

  2. Additionner les dettes à long terme et les notes des dettes qui vont arriver à échéance dans les 12 prochains mois.

  3. Diviser exploitation des flux de trésorerie par la réponse de l'étape 2 pour obtenir des flux d'exploitation pour les échéances courantes.

Comme avec les autres indicateurs de liquidité, l'objectif de ce calcul est de déterminer si une société sera en mesure de payer les dettes qui sont dues dans l'année. Un ratio plus élevé indique que la société est à faible risque de défaut sur ses dettes, tandis qu'un ratio faible peut signifier que la société est à risque de défaut de paiement.

Les flux de trésorerie d'exploitation ne sont pas aussi dépendante de la gestion d'actifs, soit des créances ou des stocks, de sorte que cette mesure peut être plus fiable, en particulier pour les investisseurs qui envisagent de fournir à l'entreprise un prêt ou d'achat de ses obligations.


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