Comment utiliser le fonds de roulement et les métriques rapport de liquidité actuels

Les entreprises utilisent la fond de roulement métrique de leur dire exactement ce que leur valeur nette est dans le court terme. Si vous avez payé toutes les dettes de votre court terme, ce qui serait la valeur de vos autres actifs à court terme être? Par exemple, si vous avez payé vos cartes de crédit, auriez-vous plus d'argent dans votre compte bancaire?

Voici ce que la mesure de fonds de roulement ressemble:

Actif à court terme - Passif à court terme = fonds de roulement

Pour mettre cette équation à utiliser, suivez ces étapes:

  1. Trouver actifs et passifs courants sur le bilan dans les actifs et passifs sections (allez comprendre!).




  2. Soustraire les passifs courants des actifs circulants pour obtenir le fonds de roulement.

Si une entreprise a plus d'actifs à court terme que le passif à court terme, puis le fonds de roulement de l'entreprise est un nombre positif. Les sociétés aiment voir fonds de roulement positif, car il indique qu'ils vont être en mesure de rembourser leurs dettes pour au moins la prochaine année.

Une autre façon de regarder la liquidité d'une entreprise pour les 12 prochains mois est en utilisant le Ratio actuel. Ce rapport calcule le nombre de fois où une entreprise pourrait payer ses dettes à court terme, en utilisant ses actifs actuels. Voici ce que le rapport ressemble:

image0.jpg

Et voici comment l'utiliser:

  1. Trouver actifs et passifs courants sur le bilan.

  2. Diviser actifs actuels en passifs courants pour obtenir le ratio actuel.

Donc, si une entreprise a eu deux fois plus d'actifs à court terme comme il l'avait passifs courants, il aurait un ratio égal à 2,0. Si une entreprise a eu la moitié autant d'atouts actuels comme il l'avait passifs courants, puis son ratio actuel serait de 0,5.

Parce que le ratio actuel comprend des inventaires en plus d'autres formes d'actifs à court terme, un ratio faible peut indiquer que l'entreprise est soit à risque ou très bon à la gestion d'un inventaire bas (ce qui est bon pour garder les coûts bas). En d'autres termes, vous devez avoir un certain contexte pour faire de ce rapport très utile.


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