Sources de liquidités d'exploitation

Les principes comptables généralement reconnus (PCGR) du Canada a un guide à ce qui apparaît dans la section d'exploitation d'une déclaration des flux de trésorerie: La section d'exploitation contient des transactions qui ne figurent pas comme des transactions d'investissement ou de financement. Voici des exemples de sources de liquidités d'exploitation:

• Rentrées de fonds provenant de la vente de biens ou de services: Cette source est l'argent que les clients paient l'entreprise lorsque la vente a lieu. Lorsque la société recueille trésorerie provenant des comptes débiteurs, que les rentrées d'argent est également à l'exploitation.

  Par exemple, vous allez dans la cible et acheter un nouveau lecteur de DVD pour 65 $. Vous fourche sur le coût de l'achat ainsi que la taxe de vente au comptant. Cible enregistre cette réception comme une source de liquidités.

  Sur le revers de la médaille, disons que le 12 Octobre, vous allez dans un entrepôt de l'appareil à acheter une nouvelle laveuse et sécheuse. L'entrepôt tient une “ 90 jours comme de l'argent ” la promotion, ce qui signifie que tant que vous toussez en haut de l'argent pour la laveuse et la sécheuse dans les 90 jours, vous ne payez aucun intérêt.

  
  
  
  
  

  Le 12 Octobre, l'entrepôt de l'appareil n'a pas de source de vous de trésorerie, et il ne sera pas faire que cette source jusqu'à ce que vous payez pour votre achat au plus tard Janvier 12. L'entrepôt de l'appareil ne peut pas enregistrer la vente comme une source de trésorerie jusqu'à ce qu'il reçoit votre paiement.

• Portefeuille de négociation des ventes: Les titres de transaction sont des actifs d'un affaires achats de faire un profit à court terme. L'intention est de négocier les titres (acheter et vendre eux). Supposons une entreprise dispose d'une trésorerie de rechange qui traînent qu'il n'a pas besoin de l'accès à dans un avenir immédiat.

  Plutôt que de laisser l'argent à la banque de gagner peu ou pas d'intérêt, la Société achète très liquides (facilement convertibles en espèces) actions, obligations, ou de prêts.

  L'entreprise cherche à investir dans quelque chose qui ne va pas baisser en valeur au cours de la période de détention. Puis, lorsque la société vend l'investissement, l'argent qu'il reçoit va sur le tableau des flux de trésorerie dans la section de fonctionnement plutôt que d'investir. La clé ici pour la section d'exploitation placement est que l'investissement est court terme.

• Intérêts et dividendes: Si l'entreprise fait des prêts à d'autres entreprises ou des particuliers, tout revenu d'intérêt qu'il reçoit sur ces prêts va dans la section de fonctionnement. Un exemple est un prêt à un actionnaire qui est aussi un employé et a besoin de liquidités au-delà de ce qu'elle a de recevoir dans son chèque de paie. Cette situation se produit souvent dans une société fermée.

  En outre, certaines sociétés font des prêts aux principaux fournisseurs ont besoin d'une perfusion de courte durée d'argent pour garder leurs portes ouvertes. Une entreprise prend cette étape si elle est dans le meilleur intérêt de l'entreprise de garder un fournisseur essentiel dans les affaires.

  Après tout, si vous souhaitez acheter vos widgets à partir Widget boutique de Joe et Joe se retire des affaires, vous aurez à trouver un autre widget fournisseur, et peut-être que vous ne serez pas comme travailler avec ce fournisseur (ou de payer ses prix) autant comme vous aimez travailler avec Joe.

  Comme indiqué sur le compte de résultat, réividends sont revenus versés aux actionnaires en fonction de leur participation proportionnelle de la société. Par exemple, ABC Corp. détient 2.000 actions de XYZ, Inc. stock. ABC reçoit des dividendes d'XYZ à 2 $ par action totalisant 4 000 $ (2 $ x 2000 parts) - ce montant est affecté à la section de fonctionnement en tant que source de liquidités.