Effectuer les états financiers comparatifs au fil du temps

Le but de comparer les indicateurs financiers au fil du temps est de juger de la performance actuelle d'une société basée sur la performance passée de la même société. Au lieu de regarder vos mesures financières et les mesures en elles-mêmes, vous voulez les comparer aux mesures des années précédentes et de voir comment ils ont changé, voire pas du tout.

Cette analyse vous permet de rechercher des modèles dans des mesures de performance, identifier les changements cycliques, des patterns de notes dans ces changements au fil du temps, et de déterminer si la tendance générale est bonne ou mauvaise. Identifier nombre de ces modèles, comme si il ya des cycles, vous permet de commencer à identifier les causes de ces modèles.

Être capable de reconnaître ce qui influence votre performance financière vous permet d'être plus proactive pour répondre à ces influences, ainsi que peut-être même de gérer les influences se réagir dans votre propre faveur.

Sanalyse de pot est l'analyse d'un seul point (ou spot) dans le temps, plutôt que pour évaluer les tendances. Analyse de Spot est grande si vous vivez dans une boucle temporelle qui se répète au même moment à plusieurs reprises again- contraire, la quantité d'informations utiles que vous pouvez tirer d'un seul moment dans le temps est assez limité.

Regarder des modèles, les cycles et les tendances actuelles vous permet de projeter la performance financière future ainsi. Il est important de noter que ces estimations sont, cependant, parce que l'erreur humaine a tendance à être une cause fréquente de problèmes.

Même quand ce ne est pas un facteur, il est important de reconnaître que, comme vous essayez de projeter loin dans l'avenir, vos estimations sont moins précises. Il est beaucoup plus facile de projeter ce que vos finances seront ressemblent demain qu'elle ne l'est de projeter ce qu'ils vont ressembler dans dix ans.

Jetez un oeil à quelques exemples de la façon dont une analyse en temps de mesures financières peut faire une grande différence par rapport à un seul calcul de toute mesure financière.

Le ratio de liquidité est une mesure de la liquidité qui calcule la capacité d'une société de rembourser la dette qui va devenir en raison de la prochaine année. Il est calculé comme suit: [(actifs-inventaires actuels) / passifs courants]. Avec cela à l'esprit, voici le premier exemple.

Société A en 2012: Quick Ratio = 0,7

Cela ne semble pas si mal, non? Dans un scénario du pire où la société ne peut pas vendre un de ses inventaires actuels, il est encore capable de représenter 70 pour cent de ses passifs courants à l'aide de ses actifs très liquides. Mais, est-ce vraiment une bonne chose? Comparez cela contre le temps.

Société A en 2011: Quick Ratio = 0,9

Société A en 2010: Quick Ratio = 1.2

Uh oh! La société semble perdre de liquidités à un taux d'environ 26 pour cent par an! Ce est très rapide! Il peut y avoir beaucoup de dettes arrivant à échéance cette année, il peut ne pas être la collecte de revenus assez rapidement, ou il peut tout simplement pas être faire plus de ventes. En tout cas, cela ne semble pas bon pour la société.

Ne prenez pas cet exemple dans le mauvais sens, si. Jetez un oeil à un deuxième exemple, presque identique à voir comment ils diffèrent de façon importante.

Société A en 2012: Quick Ratio = 1.0

Société A en 2011: Quick Ratio = 1.3

Société A en 2010: Quick Ratio = 1,7

La société est encore perdre de liquidités à un taux d'environ 26 pour cent par an au cours des trois mêmes années, mais la différence importante est que le ratio est encore beaucoup plus élevé. Il est encore en mesure de couvrir l'ensemble de ses passifs courants à l'aide de seulement très actifs liquides. Non seulement est-ce pas aussi grave que l'autre exemple, mais il peut effectivement être considéré comme une bonne chose!

Tenir tous vos actifs dans une forme très liquide signifie que vous n'êtes pas les utiliser pour générer plus de revenus. La société dans cet exemple peut être intentionnellement abaissant sa liquidité afin d'augmenter ses rendements sur investissement ou d'augmenter l'efficacité de sa gestion d'actifs.

Comme vous pouvez le voir, trouver tendances est beaucoup plus facile que de les interpréter. Si une réduction de la liquidité est d'aider ou de nuire au bien-être financier de la société dépend fortement sur un certain nombre d'autres facteurs. Vous voudrez peut-être envisager de combiner cet exemple avec une comparaison commun de taille horizontale de bilan et le compte de résultats de la société pour voir si elle est ayant des revenus de la panne ou de tourner générer des ventes en argent comptant.

Vous pouvez également le faire via un temps de comparaison du chiffre d'affaires de créances ou de chiffre d'affaires dans les jours à déterminer si la société est la perception des recettes ou prendre plus de temps que la normale pour le faire.

La clé de la compréhension du contexte dans ces comparaisons métriques de temps est de regarder ce que les variables seront influencer ou être influencées par le changement. Dans l'exemple de la liquidité, les choses qui sont vraiment combien la dette est en train de changer, le montant des recettes est en mutation, les projections de la collecte des recettes sur les anciennes ventes, des projections de ventes, et le montant de la dette de la société sera en mesure de payer après d'autres projets de loi sont également comptabilisées.

Ce type d'analyse est un excellent moyen de comprendre l'état d'une société et de ce qui les attend hors de lui à l'avenir.