La lecture des rapports financiers pour les ratios de liquidité

Si une entreprise ne dispose pas de liquidités pour couvrir ses opérations au jour le jour, il est probablement sur un terrain glissant. Utilisez les formules suivantes pour savoir si une entreprise a beaucoup de liquide (facilement convertis en espèces) actifs.

  • Ratio actuel vous donne une bonne idée de savoir si une société sera en mesure de payer les factures à échéance au cours des 12 prochains mois avec les actifs qu'elle a sur la main.

    Ratio actuel = Actif à court terme divisé par le passif actuelles

  • Ratio de liquidité ou Ratio du test d'acidité montre la capacité d'une entreprise à payer ses factures en utilisant uniquement les fonds en caisse ou en espèces déjà en raison de débiteurs. Il ne comprend pas d'argent prévu à partir de la vente de stocks et la collecte de l'argent de ces ventes.

    Ratio de liquidité = actifs Quick divisé par le passif actuelles

  • Ratio de couverture des vous permet de savoir si une entreprise apporte assez d'argent pour payer les intérêts sur tout encours de la dette dont il dispose.

    Ratio de couverture des intérêts = BAIIA divisé par les intérêts débiteurs


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