Les éléments de l'état des flux de trésorerie

Le but de l'état des flux de trésorerie est de montrer les sources de trésorerie et utilise pendant une période de temps spécifique - en d'autres termes, comment une entreprise apporte en numéraire et pour ce qui coûte de l'argent remonte à la porte. Par conséquent, l'état des flux de trésorerie contient certains éléments à la fois du compte de résultat et du bilan.

L'état des flux de trésorerie a trois sections différentes de classer toutes les rentrées de trésorerie et des paiements:

  • Fonctionnement: Les sources et utilisations de la trésorerie de la section de fonctionnement proviennent de revenus, les dépenses, les gains, les pertes, et d'autres coûts.

  • Investir: Cette section montre sources et utilisations de la trésorerie de la dette et les achats d'actions et d'achats SALES- d'immobilisations corporelles, et l'équipement ainsi que recouvrement du principal sur la dette.

  • Financement: Vous rapportez des activités comme passif à long terme (de payer ou obtenir des prêts au-delà d'une période de 12 mois à compter de la date du bilan) et des éléments de capitaux propres (vente de stock de l'entreprise et le paiement des dividendes) dans la section de financement.

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Notes explicatives accompagnent les états financiers et contiennent des informations qui ne sont pas facilement disponibles grâce à l'examen des chiffres sur les comptes. Ils montrent comment ou pourquoi une entreprise gère diverses opérations. Par exemple, les notes afférentes aux états financiers indiquent au lecteur ce type de méthode, la société utilise à se déprécier ses actifs.


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