QuickBooks 2012 Déclaration de flux de trésorerie

Ne pas dépenser aussi beaucoup de temps tourner vos roues en essayant de comprendre l'état des flux de trésorerie QuickBooks de 2012. QuickBooks fait un exposé de flux de trésorerie, mais vous ne devez pas utiliser cette instruction. En fait, QuickBooks produit des déclarations de revenu de base de trésorerie, ce qui vous donnent presque la même information - et dans un format plus facile à comprendre.

Regardez le bilan suivant pour un stand de hot-dog imaginaire au début de la journée.

Maintenant, jetez un coup d'oeil ce tableau, qui montre le bilan à la fin de la journée, après des opérations pour le stand de hot-dog ont terminé.

Notez que dès le début de la journée, la trésorerie est égale à 1000 $, et à la fin de la journée, la trésorerie est égale à 5000 $. La déclaration des flux de trésorerie explique pourquoi les modifications de la trésorerie un numéro à l'autre numéro sur une période de temps. En d'autres termes, une déclaration des flux de trésorerie explique comment trésorerie passe de 1000 $ au début de la journée à 5000 $ à la fin de la journée.

Le tableau suivant, pas par hasard, montre un tableau des flux de trésorerie qui explique comment coulait trésorerie pour votre chien chaud imaginaire tenir entreprise.

Par convention, les comptables montrent les nombres négatifs entre parenthèses. Ces parenthèses flag Plus clairement des valeurs négatives que d'un simple signe moins le ferait.

Les trois dernières lignes de l'état des flux de trésorerie sont facilement compréhensibles. Le solde de trésorerie à la fin de la période, de 5000 $, ce qui montre la trésorerie de l'entreprise détient à la fin de la journée. Le solde de trésorerie au début de la période, de 1000 $, montre l'argent que l'entreprise détient au début de la journée.

Tant le solde de trésorerie au début de la période et le solde de trésorerie à la fin de la période cravate aux valeurs d'encaisse signalés sur les deux bilans. De toute évidence, si vous commencez à la période avec 1000 $ et finissez la période avec 5000 $, la trésorerie a augmenté de 4000 $. Voilà une certitude arithmétique. Pas question, non?

Les activités de financement de l'état des flux de trésorerie montrent comment l'emprunt ferme et ferme remboursement de la dette affectent le flux de trésorerie cabinet. Si la chaude entreprise stand de chien utilise ses profits pour rembourser le prêt de 1000 $ à payer - et, dans ce cas, ce qui est arrivé - ce 1000 $ décaissements apparaît dans la partie des activités de financement de l'état des flux de trésorerie comme un négatif de 1000 $.

La partie supérieure de l'état des flux de trésorerie est souvent la plus délicate à comprendre.

Les activités d'exploitation partie de l'état des flux de trésorerie montre essentiellement l'argent qui vient du profit. Vous voyez que la première ligne dans la partie des activités d'exploitation de l'état des flux de trésorerie est le revenu net de 4000 $. Ceci est le montant du revenu net déclaré sur le compte de résultat de la période.

Toutefois, le bénéfice d'exploitation net revenu ou rapporté sur la déclaration de revenus de l'entreprise est pas nécessairement la même chose que le revenu de trésorerie ou le bénéfice de trésorerie. Une variété de facteurs doit être ajustée afin de convertir ce montant de revenu net pour ce qui est essentiellement un montant des bénéfices d'exploitation de trésorerie.

Par exemple, dans le cas du stand à hot dog entreprise, si vous utilisez une partie des bénéfices à rembourser tous les comptes à payer, ce gain utilise une partie de votre gain en argent. Vous pouvez voir que la baisse dans les comptes à payer de 2000 $ à 0 $ sur la journée nécessaire, en toute logique, de 2000 $ du revenu net.

Une autre façon de penser à ce sujet est que, essentiellement, que vous avez utilisé jusqu'à 2,000 $ de vos bénéfices en espèces pour payer les comptes créditeurs. Rappelez-vous que les comptes à payer est le montant que vous deviez vos fournisseurs pour les hot-dogs et des petits pains.

Un autre ajustement est nécessaire pour la diminution des stocks. La diminution des stocks depuis le début de la période à la fin de la période produit trésorerie. Fondamentalement, vous liquider les stocks. Une autre façon de penser à ce sujet est que, bien que cet inventaire se présente comme une dépense pour le compte de résultat de la journée, il n'a pas été acheté au cours de la journée. Il ne consomme pas de trésorerie au cours de la jour- il a été acheté à un certain moment dans le passé.

Lorsque vous combinez le revenu net, les comptes ajusté payable, et l'ajustement des stocks, vous obtenez l'encaisse nette fournie par les activités d'exploitation. Ces trois montants se combinent pour 5000 $ de la trésorerie fournie par les opérations.

Une fois que vous comprenez les détails des activités de financement et d'exploitation des domaines de l'état des flux de trésorerie, la déclaration est logique. Encaisse nette fournie par les activités d'exploitation est égale à 5000 $. Les activités de financement de réduire la trésorerie de 1000 $. Cela signifie que l'argent effectivement augmenté au cours de la période de 4000 $, ce qui explique pourquoi trésorerie commence la période de 1000 $ et se termine la période de 5000 $.