QuickBooks et les états financiers et les rapports

Avant de vous lancer dans les détails de la débrouille de la création d'une prévision d'entreprise, vous devez comprendre ce que les états financiers et les rapports sont, et comment utiliser les états financiers et les rapports pour décrire la situation financière passée ou future et la performance d'une entreprise.

La déclaration financière à long terme peut se référer à l'un de plusieurs types d'horaires et des résumés d'information économique. En règle générale, toutefois, le terme décrit un ensemble de documents qui incluent une déclaration de revenus (appelé aussi une déclaration d'opérations), un bilan (également appelé un état de la situation financière), et un tableau de financement.

Un compte de résultat détaille les bénéfices et les pertes d'une entreprise pour une période spécifique. Par exemple, vous pouvez connaître les profits ou les pertes de votre entreprise au cours du mois passé. Par conséquent, vous préparez une déclaration de revenus qui répertorie vos revenus et vos dépenses, et calcule les profits ou les pertes pour le mois.

Identifie de bilan et énumère les actifs et les passifs d'une entreprise que d'un temps spécifique. Il peint une image claire de ce que l'entreprise possède, ce que l'entreprise doit, et la différence entre les deux (souvent appelé la valeur nette et les capitaux propres du propriétaire).

Typiquement, vous préparez un bilan de la fin de la période pendant laquelle une déclaration des revenus recouvre. Par exemple, si vous préparez une déclaration de revenus pour un mois, vous pouvez également préparer un bilan sur le dernier jour du mois.

Un tableau de financement présente les entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise pour une période spécifique. Généralement, vous préparez un tableau des flux de trésorerie pour la même période pour laquelle vous préparez une déclaration de revenus.

Les états des flux de trésorerie que les grandes entreprises utilisent pour leurs investisseurs sont assez compliqués. Ils montrent beaucoup de chiffres disposés d'une façon très de Rube Goldberg-esque.

Les ratios financiers expriment les relations entre les montants déclarés dans les états financiers. Les ratios peuvent offrir un aperçu de la santé économique d'une entreprise. Les rapports peuvent également indiquer comment raisonnables les hypothèses implicites sont en prévision.

Par exemple, en comparant les ratios de votre entreprise avec les ratios d'entreprises similaires, vous pouvez comparer les caractéristiques financières de votre entreprise avec ceux des autres entreprises. En comparant les ratios dans votre modèle pro forma avec les moyennes et les normes de l'industrie, vous testez aussi vos hypothèses de modélisation de la vraisemblance.

Deux catégories générales de ratios financiers existent: rapports de taille commune et les ratios de intrastatement ou interstatement. Ratios de taille commune convertir un état financier - généralement un bilan ou un compte de résultat - de dollars à des pourcentages. Rapports de taille communs permettent des comparaisons des actifs, des passifs, des produits, des capitaux propres et des dépenses des entreprises de différentes tailles.

La comparaison peut être soit à un point dans le temps ou comme une tendance au fil du temps. Intrastatement ou ratios interstatement quantifier les relations entre les montants des différents états financiers ou de différentes parties de la même déclaration financière, respectivement.

Intrastatement et ratios interstatement sont des tentatives pour expliquer le fait qui équivaut généralement ne peut être interprété seul, mais doit être considérée dans le contexte d'autres facteurs et événements financiers clés. En général, les deux catégories de rapports sont plus précieux par rapport aux moyennes et les tendances de l'industrie.