Comment notifier bénéficiaires de la fiducie
Si le créateur d'une fiducie omet d'aviser les bénéficiaires de l'existence de cette fiducie au cours de sa vie, alors l'administrateur de sa succession doit les informer. Établir une ligne de communication fiable avec chaque bénéficiaire et obtenir son adresse, numéro de sécurité sociale, et la date de naissance. Cette information vous aidera fichier correctement les impôts et de créer un calendrier de paiement approprié pour la confiance.
Sommaire
Il n'y a pas de mesures formelles à suivre lors de la notification des bénéficiaires. Donnez le bénéficiaire toutes vos informations de contact et lui demander instamment de vous contacter dès que possible. Vous ne pouvez pas commencer à faire des distributions jusqu'à ce que vous avez mis en place une forme de communication fiable avec le bénéficiaire. Une fois que vous faites entrer en contact avec le bénéficiaire, il ya quelques informations nécessaires que vous aurez besoin pour récupérer de lui ou d'elle.
Informations de déclaration fiscale: obtenir les adresses et les numéros de sécurité sociale
Vous devez obtenir l'adresse du bénéficiaire et numéro de sécurité sociale (SSN). Paiements bénéficiaires contiendront probablement des éléments du revenu imposable. Parce que il ou elle doit payer l'impôt sur ce revenu, vous ne devriez pas faire des paiements sans avoir obtenu communication de l'information fiscale avance.
Vous ne pouvez pas forcer un bénéficiaire de vous donner son SSN, et vous ne pouvez pas retenir les paiements indéfiniment. Si vous avez effectué des distributions sans recevoir d'abord le SSN du bénéficiaire, vous pouvez être obligé de déposer une déclaration d'impôt pour la confiance, le formulaire 1041, qui est incomplète.
Produire la déclaration de toute façon, en vous assurant que vous incluez autant d'informations, comme l'adresse du bénéficiaire, que vous pouvez sur l'annexe K-1. Si vous pouvez montrer l'IRS vous avez fait une tentative concertée pour obtenir des informations, vous devriez être décroché pour le dépôt d'une déclaration incomplète.
Vérifiez la date de naissance du bénéficiaire
Vous devez connaître la date de naissance du bénéficiaire. Bon nombre de fiducies sont créées avec des horaires de distribution basé sur les âges. À titre de fiduciaire, vous avez besoin de savoir quand le bénéficiaire a atteint un certain âge et d'ajuster les paiements obligatoires en conséquence.
Connaissant l'âge du bénéficiaire vous permet également de choisir les investissements appropriés, vous permettant de minimiser certains types de revenus lorsque le bénéficiaire est dans une tranche d'imposition supérieure. Si un bénéficiaire est sous l'âge de 19 ans (24, si un étudiant), il ou elle peut être soumise à la taxe Kiddie sur les revenus de placement, qui charge l'impôt sur le revenu de l'enfant au plus haut taux applicable de ses parents.
Tous les revenus provenant d'une fiducie peut être soumis à cette taxe supplémentaire. Après le bénéficiaire a quitté le collège et est gagnant, vous pouvez alors modifier la répartition des placements à celui qui produit plus de revenus imposés à un taux inférieur.
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