Comment investir une succession de minimiser les impôts sur le revenu

Pas tous les investissements immobiliers sont créés égaux, et certainement pas dans leur traitement par le Congrès et l'Internal Revenue Code (IRC). Il existe de nombreux types de placements, tels que les salaires, les revenus locatifs, les revenus de retraite différée, les redevances, les intérêts et les gains en capital à court terme qui sont imposés au taux applicable le plus élevé du contribuable (en 2013, qui pourrait être aussi élevé que 39,6 pour cent).

Et puis il ya d'autres types de revenus, y compris les dividendes admissibles et les gains en capital à long terme qui ne peuvent être taxés à 0, 15, et 20 pour cent. Encore d'autres sortes de revenus, à savoir les intérêts exonérés d'impôt, restent non imposables dans les mains de la succession ou la fiducie et le bénéficiaire.

Si vous avez affaire à une succession ou une fiducie qui a des actifs importants, vous pouvez envisager de l'artisanat un portefeuille d'investissement pour elle qui prend en considération non seulement les conséquences fiscales de ces investissements à la succession ou de la fiducie, mais aussi aux bénéficiaires.

D'autre part, si un bénéficiaire différent est déjà dans une tranche d'imposition élevée en raison de revenus provenant d'autres sources, la fiducie ou succession peuvent veulent investir dans des obligations exonérées d'impôt ou à faible actions versant des dividendes. Votre bénéficiaire n'a pas besoin de plus de revenus à ajouter à son retour, et la fiducie ou succession exige seulement assez pour payer les frais d'administration en cours sans puiser dans les actifs.

Soyez conscient et attentif des conséquences fiscales de l'Etat. Les lois fiscales de l'Etat ne correspondent pas toujours avec les lois fiscales fédérales, et les résultats peuvent être surprenants pour vous, comme exécuteur testamentaire ou fiduciaire, et pour votre bénéficiaire. Le meilleur résultat est celui qui fonctionne pour tout le monde est déclarations de revenus fédérales et étatiques, afin de prendre vos lois de l'Etat en considération lors de la prise de décisions d'investissement.

Comment limiter les impôts sur le revenu de la fiduciaires

Chaque nouvelle année commence avec un peu d'incertitude quant à ce qui va amener financièrement l'année. Vous pourriez perdre un emploi, obtenir un emploi mieux rémunéré, ou même gagner à la loterie. Heureusement, l'avenir financier de successions et de fiducies est plus prévisible parce que le pool d'actifs dans une succession ou une fiducie est généralement connu, ce qui signifie moins de variables entrent en jeu.

Bien sûr, il y aura toujours des valeurs aberrantes, comme un marché boursier qui soit haute ou monte tombe à pic, ou un compte de retraite qui a découvert cachant derrière les coussins du canapé. Mais pour la plupart, après avoir maréchal actifs, vous devriez avoir une assez bonne idée de ce que vous avez à travailler avec.

De là, il est une question relativement facile de décider comment investir. Si vous savez que les distributions égaler au moins le revenu total imposable sera faite pour les bénéficiaires, le seul revenu que vous devez être concernés par payer l'impôt sur les gains en capital est, qui sont imposés à un taux inférieur de revenu ordinaire. Vous voudrez peut-être à chercher des moyens d'investir qui va produire un revenu moins de courant.

Une fiducie ou une succession frappe la tranche d'imposition la plus élevée à un niveau très bas du revenu (11 950 $ en 2013, ajusté annuellement de l'inflation). Après avoir atteint cette marque, chaque dollar gagné au-dessus de cette marque (autre que les gains en capital, revenu exonéré d'impôt, et les dividendes admissibles) obtient imposés au taux le plus élevé.

Là encore, vous ne pouvez pas avoir beaucoup de choix sur la façon dont vous investissez la succession ou le revenu de la fiducie. Beaucoup de fiducies et successions détiennent participation dans des entreprises étroitement tenues ou des biens immobiliers qui ont été dans la famille depuis des années et qui ne peuvent pas être facilement vendus. Dans ces cas, vos possibilités de planification reposent uniquement sur d'autres actifs détenus dans la fiducie ou succession.

Comment protéger le bénéficiaire

Le fait est que les fiducies et successions souvent ne font pas régulièrement les distributions, mais plutôt changent rarement de grosses sommes aux bénéficiaires. Le bénéficiaire, qui peut être travaillé un emploi régulier, est utilisé pour avoir impôts retenus au travail et a toujours reçu un remboursement de la taxe annuelle.

Mais vient le long de l'argent de la succession ou de la fiducie et le revenu qu'il réalise sur la succession ou de la fiducie de Annexe K-1, et non seulement il ya maintenant un grand montant supplémentaire du revenu imposable, mais que le revenu a poussé le bénéficiaire dans une tranche d'imposition supérieure.

Au lieu de recevoir un remboursement, le bénéficiaire dispose désormais d'un grand projet de loi sur l'impôt et aucun paiement parce que la distribution il ou elle a reçu est révolue depuis longtemps, passé sur une nouvelle voiture, une maison, ou pour payer les factures de carte de crédit.

Assurez-vous de planifier à l'avance avec votre bénéficiaire à préciser que toutes les distributions faites à lui-même pourraient être partiellement imposable et qu'il ou elle sera responsable de la taxe. Il est souvent utile pour vous préparer un calcul rapide pour voir comment grand un montant de revenu du bénéficiaire devra déclarer, puis a fait savoir le bénéficiaire.

Parfois, il est possible pour vous, comme exécuteur, fiduciaire ou administrateur, à payer les impôts estimatifs au nom de la beneficiary- cette façon, le pire des taxes doit être payé avant la déclaration de revenus du bénéficiaire est jamais préparé, et tout en raison volonté de l'équilibre être petit.

Mais, même si vous ne pouvez pas, ou ne pas payer les impôts estimatifs pour le compte du bénéficiaire, il existe des stratégies de placement que vous pouvez utiliser pour atténuer l'impact de l'impôt. Si votre bénéficiaire est un résident d'un Etat et vous investir dans des obligations exonérées d'impôt, assurez-vous qu'ils sont les obligations de cet Etat et aucun autre.

Cela rend l'impôt sur le revenu exonéré, à la fois à des fins fédérales et étatiques, au bénéficiaire. Ou si vous êtes à un point de terminaison d'une succession ou une fiducie et passant les actifs réels au bénéficiaire, vous pouvez choisir de payer l'impôt sur les plus-values ​​au fiduciaire Niveau double la propriété passe ensuite au bénéficiaire ou à remainderman avec le nouveau et amélioré, impôts déjà payés, base.