Comment limiter la responsabilité des entreprises après Sarbanes-Oxley
La loi Sarbanes-Oxley (SOX) fournit un modèle juridique pour l'exécution de sociétés de toutes tailles, peu importe si elles sont cotées en bourse et techniquement soumis à la loi SOX. Les meilleurs esprits juridiques conviennent que la bonne gouvernance en limitant la responsabilité-après SOX oblige les sociétés à faire ce qui suit:
Évaluez vos membres du conseil d'administration. Après SOX, les actionnaires attendent les administrateurs qui siègent sur les conseils qui dirigent des entreprises à être indépendant et posséder des compétences financières.
Créer les bons types de comités. Après SOX, les entreprises bien gouvernées de toutes tailles brisent leurs membres du conseil en place dans les comités d'audit, les comités de nomination, les comités de rémunération, et peut-être même des comités de divulgation.
Obtenez de bons conseils pour les mandataires sociaux. La tendance juridique est que des dirigeants (PDG) et les directeurs financiers (CFO) sont tenus pour responsables de tout ce qui apparaît sur les états financiers. PDG et directeurs financiers ont besoin de bons conseillers juridiques à l'intérieur et hors de l'entreprise pour les aider à poser des questions et repérer les questions nécessaires pour protéger raisonnablement ces officiers de la responsabilité.
Fixer des normes de communication défensives. Quand une bataille juridique en découle, les processus de communication au sein de l'entreprise sont examinés. Établir des procédures de communication claires qui reflètent la responsabilité et la reddition de comptes au sein de la société.
Connaître le “ caché ” les risques pour les membres du conseil. Les membres du Conseil sont responsables devant les actionnaires et les tiers qui reposent sur les données financières de l'entreprise. Même dans les petites, les entreprises privées, les membres du conseil d'administration peuvent être poursuivis par les créanciers et les tiers qui reposent sur les états financiers.
Savoir quand dire “ ne ” à un article 404 vérificateur. Avis de procuration peut être contribué à réduire les coûts dans l'article 404 de la première année de l'article 404 la conformité d'une entreprise. Les avocats peuvent aider à réduire les coûts dans le processus de l'article 404 en identifiant les domaines dans lesquels les passifs et les risques juridiques sont minimes.
Ne pas traiter les dénonciateurs comme pleurnichards. Les dénonciateurs sont des gens qui alertent la société à des violations de règlements et de politiques internes du gouvernement, et ils doivent être traités avec un soin particulier après SOX.
Sachez quand à déposer un rapport 8-K. SOX Section 404 contient une liste d'événements apparemment de routine dans la vie d'une société qui appeler pour le dépôt d'un rapport 8-K. Ces événements incluent (parmi beaucoup d'autres) des changements dans la gestion et la perte d'un client important. Connaître ces événements déclencheurs.
Déterminez si votre entreprise a besoin d'un formulaire SAS 70. Même les petites entreprises qui ne disposent pas de technique pour se conformer à la loi SOX Section 404 peuvent être invités à fournir des certifications sur leur contrôle interne à leurs clients qui ne doivent se conformer en utilisant ce formulaire.
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