Les flux de trésorerie pour les nuls
Comprendre la terminologie utilisée dans l'analyse des bénéfices et des flux de trésorerie est essentielle pour gérer les finances de votre entreprise. Voici quelques termes clés que vous devez engager à la mémoire:
Seuil de rentabilité: Le niveau des ventes nécessaires pour produire des résultats d'exploitation avec un profit nul (recettes des ventes moins le coût des ventes et les autres dépenses égal à zéro).
Taux de combustion: La vitesse à laquelle l'argent est brûlé ou consommée par une entreprise qui fonctionne à perte (ou à une très faible marge de profit éventuellement).
Table Cap: Un tableau de la calotte, ou une table de capitalisation, est un résumé de qui possède quelle partie d'une entreprise et dans quelle structure. Les structures de propriété sont une question très sensible et important avec des sources de financement par des tiers.
Extension de la piste: Si vous êtes à la prévision de liquidités pour fonctionner en quatre mois, mais une nouvelle source d'argent ne sera pas disponible pour six mois, vous devez trouver une façon d'étirer votre argent, ou de prolonger la piste pour atteindre la prochaine date de financement.
Date Fumée: Étroitement liée à la vitesse de combustion, la date de la fumée est une estimation de la date d'une entreprise à court de liquidités et être laissé courir sur les fumées.
Taux de croissance durable: Basé sur la vitesse à laquelle une société peut se développer avec les seules ressources internes (qui est, sans obtenir du capital externe ou d'argent pour soutenir la croissance future). Violation le taux de croissance durable signifie le capital externe est nécessaire pour soutenir le taux de croissance plus élevé.
Types de comptes de trésorerie pour votre entreprise
L'argent que vous utilisez pour gérer votre entreprise réside dans les différents comptes. Pour gérer vos flux de trésorerie efficace, vous avez généralement besoin d'avoir l'argent dans les types de comptes suivants:
Général compte d'exploitation: Utilisé pour traiter la grande majorité des opérations normales et habituelles d'une entreprise, telles que le paiement des fournisseurs et de recevoir les paiements des clients.
Compte de paie: Un compte bancaire distinct pour l'activité traitement de la paie. Un compte de paie est financé avec juste assez pour couvrir la prochaine paie.
Compte de placement: Différents noms sont valables pour ce type de compte bancaire, y compris épargne, marché monétaire, intérêt portant, et d'autres. L'idée de base est que quand une entreprise a des soldes de trésorerie excédentaires, l'argent est “ garée ” dans un compte qui peut susciter l'intérêt ou d'autres revenus de placement.
Comptes d'encaisse affectée: Un compte de l'encaisse affectée peut être l'un quelconque d'un certain nombre de différents comptes bancaires uniques qui maintiennent un solde de trésorerie pour un usage particulier. Par exemple, il pourrait être un compte en fiducie mis en place pour séparer les espèces qui peut être utilisée que pour un but très précis.
La relation entre les flux de trésorerie et le profit en affaires
Faire des profits génère des flux de trésorerie. Tout propriétaire d'entreprise sait que. Mais l'augmentation réelle en espèces au cours d'une période donnée est toujours inférieur ou supérieur au nombre de but lucratif. Les points suivants illustrent la façon dont les flux de trésorerie se rapporte à but lucratif:
Les montants des flux de trésorerie au cours de la période sont rarement égal au chiffre d'affaires et le nombre de charges dans le PL (profits et pertes) rapport pour la période.
Actions qui inférieur les flux de trésorerie: l'augmentation des débiteurs et inventory- diminution des créditeurs et les dépenses à payer.
Actions qui augmenter les flux de trésorerie: la diminution des débiteurs et des créditeurs et inventory- charges à payer de plus en plus à payer.
La charge d'amortissement est pas une dépense de l'argent dans la période recorded- ni l'amortissement des pertes expense- inhabituels enregistrés dans la période peut ne pas impliquer décaissement, mais plutôt les dépréciations d'actifs ou écrivez-ups de passif.
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