Comment jongler avec les livres pour dissimuler le détournement de fonds et fraude

Fraude, détournement de fonds, et les pratiques illégales se produisent dans les grandes entreprises et un propriétaire / directeur contrôlée petites entreprises - et dans toutes les entreprises de taille entre les deux. Les directeurs d'achats dans toute entreprise de taille peuvent être tentés d'accepter des commissions occultes et des dessous-de-table de gains de vendeurs et fournisseurs.

Certains types de fraude sont plus fréquents dans les petites entreprises, y compris ventes écrémage (ne pas enregistrer toutes les recettes des ventes, de dégonfler le revenu imposable de l'entreprise et son propriétaire) et l'enregistrement des dépenses personnelles par le biais de l'entreprise (pour faire ces dépenses sont déductibles de l'impôt sur le revenu).

Certains types de fraude sont commis principalement par les grandes entreprises, y compris le paiement des pots de vin à des agents publics et d'entrer dans des conspirations illégales pour fixer les prix ou de diviser le marché.

La fraude et les pratiques illégales se produisent dans le monde des affaires et nécessitent la manipulation des comptes d'une entreprise. Par exemple, si une entreprise paie un pot de vin, il ne comptabilise pas le montant dans un compte appelé éhonté “ la charge de la corruption ”. Plutôt l'entreprise déguise le paiement par l'enregistrement dans un compte légitime des dépenses (telles que les réparations et les frais de maintenance, ou les frais de justice).

Si un revenu dossiers d'affaires des ventes avant que les ventes ont eu lieu (un type pas rare de fraude de l'information financière), il ne comptabilise pas le faux revenus dans un compte distinct appelé “ fictive chiffre d'affaires ”. Les ventes de faux sont enregistrées dans le compte ordinaire du chiffre d'affaires.

Voici un autre exemple d'une pratique illégale. L'argent blanchiment consiste à prendre de l'argent de sources illégales et passer à travers une entreprise pour le faire paraître légitime - de donner l'argent une fausse identité. Cet argent ne peut guère être enregistré comme “ les recettes provenant de la vente de drogue ” dans les comptes de l'entreprise.

Si un employé détourne l'argent de l'entreprise, il doit couvrir ses traces en ne faisant pas les entrées qui devraient être enregistrées en faisant de fausses inscriptions dans les comptes ou.

Manipulation de comptes pour dissimuler la fraude, les activités illégales, et détournement de fonds est généralement appelé jonglerie la comptes. Un autre terme que vous avez probablement entendu parler est cuisine la livres.

Bien que ce terme est parfois utilisé dans le même sens de jongler avec les comptes, le terme les livres de cuisine le plus souvent fait référence à la fraude comptable délibérée dont le but principal est de produire des états financiers qui racontent une meilleure histoire que sont étayées par les faits.

Maintenant, voici une ironie: Lorsque escrocs de commettre une fraude comptable ils ont aussi besoin de savoir la vraie histoire, afin qu'ils gardent deux ensembles de livres - soit un pour les numéros de fraude et l'autre pour les nombres réels.

Lorsque les comptes ont été jonglé ou les livres ont été cuits, les états financiers de l'entreprise sont déformées, incorrecte et trompeuse. Les prêteurs, les autres créanciers, et les propriétaires qui ont le capital investi dans l'entreprise reposent sur les états financiers de l'entreprise.

En outre, les gestionnaires d'une entreprise et conseil d'administration (le groupe de personnes qui supervisent une société par actions) peuvent être induits en erreur - en supposant qu'ils ne sont pas partie à la fraude, bien sûr - et peuvent également avoir une responsabilité envers les créanciers tiers et investisseurs pour leur échec à attraper la fraude.

Les créanciers et les investisseurs qui finissent par subir des pertes de motif juridique de poursuivre les gestionnaires et les administrateurs (et peut-être les vérificateurs indépendants qui n'a pas pris la fraude) pour les dommages subis.

L'IRS est en alerte constante pour fraude dans les déclarations fiscales sur le revenu fédéral, les affaires et les déclarations personnelles. L'IRS a le pouvoir d'entrer et de vérifier les livres de l'entreprise et aussi les déclarations d'impôt sur le revenu de ses gestionnaires et les investisseurs. Condamnation pour évasion fiscale est un crime.