Après trésorerie sortante avec le journal des sorties de trésorerie

Le journal des sorties de trésorerie est le premier endroit où vous de trésorerie record qui sort de l'entreprise et utilisée pour payer les factures, les salaires, les loyers, et d'autres nécessités. Le journal des sorties de trésorerie est le point d'entrée original pour toutes les espèces d'affaires versé à d'autres.

Aucun homme d'affaires aime à voir l'argent sortir par la porte, mais imaginez ce que les créanciers, les fournisseurs et les autres pourraient penser si elles ne reçoivent l'argent qu'ils étaient dus. Mettez-vous dans leurs chaussures: Seriez-vous en mesure d'acheter les fournitures nécessaires si d'autres entreprises ne paient pas ce qu'ils devaient vous? Aucune chance.

Chaque entrée dans le journal des sorties de trésorerie ne doit pas seulement indiquer combien d'argent a été versé, mais aussi désigner ce qui compte sera diminué de la valeur en raison de la décaissement de trésorerie. Par exemple, la trésorerie décaissée pour payer les factures est crédité sur le compte de trésorerie (qui descend en valeur) et est débité du compte à partir de laquelle le projet de loi ou de prêt est remboursé, tels que les comptes créditeurs.

Dans le journal des sorties de trésorerie, le compte de trésorerie est toujours le crédit, et les débits varient en fonction de l'encours des dettes à payer. L'exemple montre ce qu'est une série d'opérations ressembler quand ils sont entrés dans un journal des sorties de trésorerie.

Le journal des sorties de trésorerie dans la figure a huit colonnes d'informations:

• Date: La date de la transaction.

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  Compte débité: Le nom du compte débité ainsi que tous les détails sur la raison de la domiciliation.

• Vérifiez #: Le numéro du chèque utilisé pour payer la dette.

• PR (référence de poste): Lorsque la transaction sera affiché à la fin du mois. Cette information est rempli à la fin du mois quand vous faites la publication des comptes du grand livre général.

  Si l'entrée à être affectés à des comptes est résumée et a totalisé au bas de la page, vous pouvez simplement mettre une coche à côté de l'entrée dans la colonne de PR. Pour les transactions figurant dans les colonnes générale crédit ou de débit général, vous devez indiquer un numéro de compte pour le compte sur lequel la transaction est affiché.

• Débit général: Toutes les transactions qui ne possèdent pas leur propre columns- ces transactions sont conclues individuellement dans les comptes qu'ils impact.

  Par exemple, selon la figure, le loyer a été payé le 1er Mars et sera indiqué par un débit de la charge de loyer.

• Comptes à payer Débit: Toutes les transactions qui sont affichés à la compte Comptes fournisseurs (qui suit les factures dues).

• Salaires débit: Les débits sur le compte Salaires des dépenses, qui augmentent le montant des salaires versés dans un dépenses mois donné.

• Cash Crédit: Tout ce qui est déduit du compte de trésorerie.

Vous pouvez configurer votre journal des décaissements avec plusieurs colonnes si vous avez des comptes avec disbursals fréquents en espèces. Par exemple, dans la figure, le comptable de cette société fictive ajouté une colonne pour chacun des comptes créditeurs et des salaires parce que l'argent pour les deux comptes est versé plusieurs fois au cours du mois.

Plutôt que d'avoir à la liste chaque décaissement dans les comptes créditeurs et les comptes Salaires, elle peut tout simplement totalisera chaque colonne du journal à la fin du mois et ajouter des totaux aux comptes appropriés. Cette approche permet d'économiser beaucoup de temps lorsque vous travaillez avec vos comptes les plus actifs.