La différence entre le cash et le profit

Le chiffre d'affaires comptables méthode des dossiers d'exercice quand il a gagné, indépendamment du fait que l'argent change de mains. Vous enregistrez également les frais lorsque vous les engagez, peu importe si ils sont payés. La méthode de la comptabilité de caisse utilise les critères d'argent change de mains pour déterminer quand les opérations de recettes et de dépenses sont comptabilisées. La méthode de trésorerie est tout simplement affichait des recettes et dépenses en utilisant vos chèques de chéquiers, les débits et les dépôts.

Reconnaissant opérations comptables ne dépend pas de liquidités échangées. En conséquence, vous pouvez vous attendre à voir une différence entre les soldes de trésorerie et des bénéfices d'une entreprise figurant sur la déclaration de revenus. Pas tous les coûts sont immédiatement dépenses, et jusqu'à ce que un coût est une dépense, il ne semble pas sur le compte de résultat.

De la même manière, toutes les rentrées de fonds sont immédiatement revenus. Si un client vous paie à l'avance, vous ne reconnaissez pas revenus jusqu'à ce que vous fournissez le produit ou le service à la clientèle.

En voyant comment noncash opérations affectent lucratif

La déclaration des flux de trésorerie dans les maisons sur la différence entre deux montants:

• Solde de clôture en espèces pour la période

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  Le bénéfice net pour la période

Des différences existent parce que les facteurs de revenu net dans le revenu gagné mais non encore collectés auprès des clients et des dépenses engagées mais non encore payés - plutôt que de refléter uniquement les transactions impliquant trésorerie. En d'autres termes, le résultat net est calculé en utilisant la méthode de comptabilité d'exercice. La méthode de la comptabilité signifie qu'une entreprise est susceptible d'avoir un équilibre dans les comptes débiteurs (pour les ventes à crédit) et des comptes créditeurs (pour les achats qu'il n'a pas encore payé pour).

Par exemple, supposons que dans une société dépôts Juin 2000 $ dans son compte courant et écrit un chèque pour payer des factures pour 1800 $. Si vous ne regardez que l'argent qui coule dans et hors de l'entreprise, la société a dépensé 200 $ de moins que il a présenté, il montre un bénéfice de 200 $.

Mais que faire si, en Juin, la société a également utilisé une carte de crédit, il n'a pas l'intention de payer pour jusqu'à Août à payer les factures mensuelles d'un montant de 1 000 $? Prenant en compte cette transaction, la société réellement dépensé plus que ce qu'il a fait, résultant en une perte de 800 $ (2 000 $ en dépôts à moins de 2800 $ en chèques et l'utilisation des cartes de crédit).

Coûts distinctifs de dépenses

Lorsque vous utilisez la méthode de comptabilité d'exercice, l'une des grandes distinctions que vous devez faire et de garder à l'esprit est que les coûts ne sont pas les mêmes que les dépenses. Jetez un oeil sur les différences:

• Coûts: UN coût est l'argent de l'entreprise utilise pour produire ou acheter quelque chose - de l'argent qui est pas disponible pour utiliser plus. Les coûts sont une utilisation de la trésorerie de l'entreprise, que ce soit pour acheter des stocks, faire des investissements, ou de rembourser la dette.

• Dépenses: Dépenses sont les coûts directement appliqué à des activités productrices de recettes pendant une période financière. Lorsque les dépenses est appliquée (ou adapté) avec des recettes, des dépenses devient une dépense.

Supposons qu'une entreprise achète une cargaison d'aluminium pour 25.000 $ en argent comptant afin de fabriquer des tondeuses à gazon à vendre à des clients. L'aluminium est un matériau brut, qui apparaît sur le bilan comme un compte de stocks. Lorsque la société achète l'aluminium, le prix qu'il paie ou promet de payer, est un coût.

La société utilise de l'aluminium pour la fabrication de tondeuses à gazon. Lorsque la tondeuse à gazon est vendu, le coût de l'aluminium utilisé est reclassée comme un frais (coût des marchandises vendues). Si l'entreprise utilise la moitié de l'aluminium dans la production au cours de la période comptable - et les tondeuses à gazon produits sont vendus - le coût est de 25.000 $, mais la dépense est seulement 12.500 $.

Les $ 12,500 séjours restant en stock jusqu'à ce qu'il est nécessaire pour produire le produit et le produit est vendu.

L'état des flux de trésorerie est si important- il lie ensemble les coûts indiqués sur le bilan avec les dépenses figurant sur le compte de résultat.